国金证券股份有限公司（以下简称"保荐机构"）作为西域旅游开发股份有限公 司（以下简称"西域旅游"或"公司"）首次公开发行股票并在创业板上市的保荐机 构，根据中国证券监督管理委员会《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深圳证券 交易所上市公司自律监管指引第 13 号——保荐业务》、《企业内部控制基本规范》、 《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等 有关法律法规和规范性文件的要求，对西域旅游 2023 年度《内部控制自我评价报告》 进行了核查，具体情况如下： 国金证券股份有限公司 关于西域旅游开发股份有限公司 2023 年度内部控制自我评价报告的核查意见 公司设计与建立内部控制制度体系遵循合法性原则、全面性原则、重要性原则、 有效性原则、制衡性原则、适应性原则和成本效益原则。 1. 内部控制符合国家有关法律法规和财政部等五部委颁发的《企业内部控制 基本规范》以及公司的实际情况。 2. 内部控制约束公司内部涉及会计工作的所有人员，任何个人都不得拥有超 越内部控制的权力。 3. 内部控制涵盖公司内部涉及会计工作的各项经济业务及相关岗位，并针对 业务处理过程中的关键控制点，落实到决策 ...