审计委员会 - 公司设董事会审计委员会，成员全为董事，独立董事占多数并任召集人，召集人应为会计专业人士[5] - 审计委员会指导监督内审制度建立实施，审阅、督促内审工作计划实施等[8] - 董事会审计委员会应根据内审部报告出具年度内控评价报告[15] 内审部 - 内审部受董事会审计委员会领导，对多方面情况检查监督[5] - 内部审计工作范围包括检查评估内控等[8] - 内部审计至少每季度向董事会审计委员会报告一次工作情况[9] - 内审部应于会计年度结束前两个月提交下一年度内审工作计划[9] - 内审部每年至少向审计委员会提交一次内审报告[9] - 内审部至少每半年对重大事件实施情况和大额资金往来情况检查一次[10] - 内审部应在审计终结十五日内建立审计档案[19] 制度相关 - 本制度适用于公司及其下属子公司[24] - 本制度由董事会适时修订[24] - 本制度由董事会负责解释[24] - 本制度自董事会审议批准之日起生效实施[24] 责任与成果利用 - 董事会和高级管理层应确保内部审计成果充分利用[21] - 高级管理层需督促未整改问题整改并追究责任[21] - 内部审计人员违规公司将视情节给予处分[21] - 内部审计人员有特定行为董事会将处分并追究经济责任[21] - 发现内部审计重大问题公司应追究责任处理责任人[23] 披露要求 - 公司应在年度报告披露同时，在指定网站披露内控评价报告及相关主体意见[17]