业绩相关 - 纳入评价范围单位资产总额和营业收入占合并报表均为100%[1] 制度建设 - 制定《资金》《采购》《销售》等多项管理制度[7][8][9][10][12] 内控评价 - 依据规范体系开展内控评价工作[14] - 区分财务与非财务报告确定缺陷认定标准[15] - 报告期及基准日无重大、重要内控缺陷[23][24][26] 外部评价 - 保荐机构认为内控制度符合要求，自评报告较公允[27]