审计人员配置 - 审计监察本部专职人员不少于三人[3] 审计工作汇报 - 审计监察本部至少每季度向审计委员会报告一次工作[5] 审计计划与报告提交 - 会计年度结束前两个月提交次一年度内部审计工作计划[6] - 会计年度结束后两个月提交年度内部审计工作报告[6] - 审计监察本部至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[9] 审计资料保存 - 内部审计工作报告等相关资料保存时间不低于十年[8] 审计重点事项 - 内部控制审查将大额非经营性资金往来等作为重点[9] - 重要对外投资等事项发生后及时审计[10][12][13][14] - 至少每季度对募集资金存放与使用情况审计[15] - 审查信息披露事务管理制度[17] 审计委员会职责 - 督导审计监察本部至少每半年检查重大事件和大额资金往来情况[19] - 根据审计监察本部资料出具年度内部控制评价报告[20] 报告审议与核查 - 董事会审议年度报告时对内部控制评价报告形成决议[24] - 聘请会计师事务所年度审计要求出具财务报告内部控制审计报告[25] 缺陷说明与披露 - 保荐机构等指出内控重大缺陷，董事会等作专项说明[21] - 年度报告披露同时在符合条件媒体披露内控评价报告等[22] 审计人员奖惩 - 对审计人员根据工作表现给予奖惩[24]