审计委员会构成 - 由三名公司董事组成，两名独立董事，至少一名为会计专业人士[4] - 委员由董事长或全体董事三分之一以上提名，董事会选举产生[5] - 设主任委员一名，由独立董事委员（会计专业人士）担任[7] 会议安排 - 每年至少召开一次无管理层参加的与外部审计机构单独沟通会议[10] - 定期会议每年至少四次，每季度至少一次，提前5日通知；临时会议提前3日通知[24] 汇报与审计时间 - 每个会计年度结束后60日内，管理层汇报重大事项，财务负责人汇报财务状况和成果[17] - 与会计师事务所协商确定年度财务报告审计时间，进场不晚于年报披露日前二十个工作日[19] 主要职责 - 提议聘请或更换外部审计机构、监督内部审计制度实施等[8] - 监督及评估内外部审计工作，审阅财务报告并提意见[10][12] 会议规则 - 会议需三分之二以上委员出席，决议须全体委员过半数通过[26] - 委员连续两次不出席，董事会可撤销其职务[27] 其他 - 会议记录保存期不少于十年[29] - 议事规则2024年7月1日起生效[31]