哈焊华通:董事会审计委员会议事规则(2024年4月)
审计委员会构成 - 由三名董事组成,独立董事应占二分之一以上,至少一名为会计专业人士[4] - 委员由董事长、二分之一以上独立董事或三分之一以上董事提名,董事会全体董事过半数选举产生[4] 会议安排 - 内部审计部门每季度与审计委员会开会,至少每年提交一次内部审计报告[7] - 审计委员会每季度至少开一次会,可开临时会议[12] - 定期会议提前五日通知,临时会议提前三日,全体同意可即时召开[12] 会议规则 - 三分之二以上委员出席方可举行,决议全体委员过半数通过[12][13] - 特殊情况可通讯开会[13] - 讨论委员议题时当事人回避,过半数无关联委员出席,无关联委员过半数通过决议[13] - 无关联委员不足二分之一或二人时提交董事会审议[13] 规则生效 - 议事规则经董事会审议通过生效和修改[16]