审计委员会组成 - 成员由5名董事组成，独立董事占1/2以上，至少1名独立董事为专业会计人员[3] - 委员由董事长、1/2以上独立董事或全体董事1/3以上提名，由董事会选举产生[3] 人数变动处理 - 委员变动人数低于规定人数的2/3时，董事会应尽快增补，未达2/3前暂停行使职权[4] 事项审议流程 - 披露财务会计报告等事项需经审计委员会全体成员过半数同意后提交董事会审议[8] 会议相关规定 - 每年至少召开4次定期会议，每季度1次，会议前5天通知委员[9] - 公司董事会等可要求召开临时会议，会议前3天通知委员，紧急情况可口头通知[9] - 会议应有2/3以上委员出席方可举行，决议须经全体委员过半数通过[10] - 委员委托他人出席需提交授权委托书，不迟于会议表决前提交[10] - 委员连续2次不出席会议视为不能适当履职，董事会可罢免其职务[11] 其他规定 - 会议记录应保存于公司董事会秘书处，存续期保存期限不低于10年[12] - 公司董事会应在年度工作报告中披露审计委员会年度履职情况[12] - 审计委员会提审议意见，董事会未采纳需披露并说明理由[12] - 出席会议委员对所议事项有保密义务，违规需担责[13] - 会议召开程序、表决方式和通过议案须依规进行[13] - 工作细则自董事会决议通过之日起生效实施[14] - 工作细则未尽事宜或抵触时按法律法规和公司章程执行并修订[14] - 工作细则解释权归属公司董事会[14]