内部审计制度 - 设内部审计部门并配专职人员，实行经理负责制[2][19] - 至少每季度向审计委员会报告工作，每年提交内部审计报告[5][8] - 至少每半年检查重大事件实施和资金往来情况[5] 审计流程与要求 - 实施审计提前3个工作日送达通知书，特殊情况除外[12] - 工作底稿档案保存不少于10年[13] 人员管理 - 配备相应人员，实行岗位资格和后续教育制度[19] - 人员遵守职业道德规范，有利害关系回避[19] - 奖励有显著贡献人员，违规按规定处理[19] 报告披露 - 董事会或审计委员会出具年度内部控制自我评价报告[15] - 披露年报时披露自评报告及相关主体意见[17] - 聘请事务所审计财务报告内控有效性并出具报告[23] 其他 - 制度适用于公司及控股子公司，参股公司按法律行使权力[22] - 制度由董事会负责解释，审议通过后生效[22]