公司基本信息 - 2023年1月17日公司经同意注册，3月20日在深交所创业板上市，首次公开发行普通股4725.72万股[14] - 公司会计年度为每年1月1日起至12月31日止[20] - 公司及境内子公司以人民币为记账本位币[22] 财务审计与准则 - 审计认为公司2023年财报在重大方面按准则编制，公允反映财务状况、经营成果和现金流量[1] - 公司将收入确认识别为关键审计事项，因收入是关键业绩指标，可能存在操纵收入确认时点风险[4][5] 财务数据 - 2023年末货币资金合计421,862,807.47元，年初为395,191,497.27元[164] - 2023年末交易性金融资产（理财产品）余额为1,465,860,235.62元[167] - 2023年末应收票据（银行承兑汇票）余额为171,380,626.00元，年初为182,187,412.53元[168] - 应收账款年末余额为218,074,435.22元，年初余额为324,278,771.21元，年末坏账准备为7,500,714.35元，年初为10,541,119.23元[170] - 应收款项融资年末余额为220,681,896.81元，年初为164,279,985.64元[174] - 预付款项年末余额为34,400,731.27元，年初为18,848,631.88元，1年以内占比99.96%（年末）和99.40%（年初）[175] - 其他应收款年末账面余额89,171,497.55元，年初账面余额89,541,852.64元，年末账面价值80,167,251.87元，年初账面价值87,595,665.56元[177] - 存货年末账面余额208,859,317.85元，跌价准备17,352,905.81元，账面价值191,506,412.04元；年初账面余额389,020,790.96元，跌价准备36,073,802.44元，账面价值352,946,988.52元[182][183] - 长期股权投资年初余额3.5774623973亿美元，年末余额2.5070719433亿美元，减值准备2262.661818万美元[186] - 投资性房地产账面原值年初与年末均为419.552578万美元，年末账面价值402.07122万美元，年初为410.462272万美元[187] - 固定资产年末余额15.267834409亿美元，年初余额6.660236243亿美元[187] - 在建工程年末余额3.7585858274亿美元，年初余额9.4639032124亿美元[190] - 无形资产年初账面原值合计210,027,187.97元，本年增加14,576,944.47元，年末账面原值合计224,604,132.44元[195][197] - 商誉年初账面原值合计71,648,733.04元，年末账面原值合计71,648,733.04元[200] 项目建设 - 六氟磷酸锂建设项目预算80,058万元，年初余额688,285,546.84元，本年增加15,640,386.93元，本年转入固定资产703,925,933.77元，利息资本化率4.30%、4.15%[194] - 研发中心及多功能试验车间项目预算15,393万元，年末余额59,910,282.56元，工程累计投入占预算比例38.92%，进度40.00%[194] - 武穴宏源全厂配套工程建设项目（一期）预算21,224万元，年末余额193,023,197.52元，工程累计投入占预算比例90.95%，进度90.00%[194] 会计政策与处理 - 公司根据业务模式和现金流量特征将金融资产分为三类并进行相应计量[42][43] - 金融负债初始确认分为两类，交易费用处理不同[45] - 存货按实际成本计价，领用和发出按加权平均法计价[61] - 固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素初始计量，采用年限平均法折旧[87] - 无形资产按成本初始计量，使用寿命有限的采用直线法摊销[94][96] 税收政策 - 2023年未形成无形资产的研发费用按实际发生额的100%税前加计扣除，形成无形资产的按成本的200%税前摊销[161][162] - 增值税按应税收入的13%、9%、6%、5%、3%计算销项税[159] - 湖北省宏源药业科技股份有限公司企业所得税税率为15%，其他子公司为25%[159]