投资审议权限 - 证券投资总额占最近一期经审计净资产50%以上且超5000万元，须股东大会审议批准[8] - 证券投资总额占最近一期经审计净资产10%以上且超1000万元但低于50%或低于5000万元，由董事会审议批准[8] - 未达董事会、股东大会审议权限的证券投资，由董事长审议批准[8] 期货和衍生品交易审议 - 预计动用交易保证金和权利金上限占最近一期经审计净利润50%以上且超500万元，应经董事会审议后提交股东大会[8] - 预计任一交易日持最高合约价值占最近一期经审计净资产50%以上且超5000万元，应经董事会审议后提交股东大会[8] - 从事不以套期保值为目的的期货和衍生品交易，应经董事会审议后提交股东大会[8] - 除应由股东大会审议批准的，均需提交董事会审议批准[8] 额度预计与期限 - 可对未来12个月内证券投资范围、额度及期限等合理预计，额度使用期限不超12个月[8] - 可对未来12个月内期货和衍生品交易范围、额度及期限等合理预计，额度使用期限不超12个月[10] 特殊投资规定 - 购买其他上市公司股份超总股本10%且拟持有三年以上的证券投资，不适用证券投资规范范围[3] 部门职责 - 审计部门负责证券投资、期货与衍生品交易审计与监督，年末全面检查并预计收益和损失[13][14] - 董事长指定部门负责证券投资、期货与衍生品交易调研、操作及管理等事宜[20] - 相关部门跟踪期货和衍生品价格变化，评估风险敞口并报告[21] - 财务部门负责证券投资、期货与衍生品交易资金管理及会计政策制定[22] - 董事会审计委员会审查期货和衍生品交易必要性、可行性及风险控制情况[16] - 董事会秘书负责证券投资、期货与衍生品交易信息对外公布[16] 信息披露 - 按规定及时披露证券投资、期货及衍生品业务相关信息[16] - 期货和衍生品交易已确认损益及浮动亏损金额每达最近一年经审计归属于公司股东净利润10%且超一千万元时应及时披露[17] 套期保值要求 - 以套期保值为目的开展交易需明确合约类别、管理风险敞口等信息[17] 子公司规定 - 合并报表范围内子公司进行证券投资、期货与衍生品交易需经公司批准[19]