审计组织架构 - 董事会下设审计委员会，独立董事应占半数以上且至少一名会计专业人士任召集人[6] - 设立内部审计部，专职人员不少于三人[6] 工作汇报机制 - 内部审计部至少每季度向审计委员会报告工作并开会[9] - 至少每年提交内部控制评价和内部审计报告[17][19] 审计范围与职责 - 审计涵盖财务报告和信息披露相关业务环节[9] - 发现内控缺陷督促整改，重大缺陷及时报告[19] 制度相关 - 制度适用于公司及子公司内部审计管理[2] - 制度自董事会审议通过生效，由董事会解释修订[25]