内审法务部设置 - 公司董事会下设审计委员会，设内审法务部为专门工作机构[4] - 内审法务部设专职负责人一名，需有审计、会计等工作背景[4] 工作汇报与检查 - 内审法务部至少每季度向审计委员会报告一次工作[10] - 每年至少提交一次内部审计报告[10] - 审计委员会督导内审法务部至少每半年检查重大事件和大额资金往来[11] 审计工作内容 - 例行审计每季度对货币资金、募集资金审计监督评价[12] - 对内部机构、子公司及参股公司会计资料和经济活动审计[9] - 对内部控制系统监督、检查、评估[10] - 对主要业务和子公司负责人进行离任审计[10] 权限与计划 - 董事会赋予内审法务部要求被审计单位提供资料等权限[12] - 应在会计年度结束前一月制定次年审计工作计划[17] 审计流程 - 审计通知书提前五日送达，特殊业务实施时送达[20] 档案保管 - 审计档案保管期限自归档年度次年起算，保存15年[23] 评价报告 - 内审法务部至少每年向董事会提交一次内部控制评价报告[26] 审计结果处理 - 有权要求有关部门负责人签署意见和写书面说明[14] - 经批准有权公示审计结果，责令改正问题[14] 考核与整改 - 公司考核等应将内部审计结论作重要依据[23] - 被审计单位按审计结论制定整改计划[31] - 审计报告及整改计划报领导及董事长签批后送达[32] - 内审法务部跟踪整改情况并开展后续审计[33] 制度相关 - 制度未尽事宜按规定及章程执行并修订[31] - 制度由董事会修订和解释[32] - 制度经董事会审议通过生效，修改亦同[33] 违规情形 - 列举拒绝接受或不配合内部审计等八种违规情形[34]