审计制度适用范围 - 制度适用于公司、分公司、办事处和子公司[4] 审计部职责与报告 - 审计部是审计工作归口管理部门，负责多项审计职责[12] - 至少每季度向审计委员会报告一次工作[12] - 每年至少提交一次内部审计报告[14] - 至少每半年对重大事件和大额资金往来检查并提交报告[14] - 年度终了提交年度内部审计工作报告[24] 审计工作流程 - 实施审计提前5天送达通知书，突击审计实施时送达[24] - 现场工作结束通报结果、交换意见后编写征求意见稿[22] - 终结后提出审计报告，经审核定稿报董事长审批[28] - 根据报告做出审计决定，报公司领导批准后送达[29] 被审计单位权利与义务 - 积极配合审计并如实提供资料[16] - 对征求意见稿有异议5个工作日内提书面意见[23] - 接到审计决定5天内可提书面复审申请[23] - 执行审计决定并整改，书面报告董事长并抄报审计部[30] 审计人员与制度生效 - 内审人员应具备专业知识和业务能力，实行岗位资格和后续教育制度[9] - 制度自董事会通过之日起生效，由董事会负责解释[30]