关联人界定 - 持有公司5%以上股份的法人、一致行动人及自然人属于关联人[3][4] 交易审议规则 - 与关联自然人成交超30万元交易需董事会审议[13] - 与关联法人成交超300万元且占净资产绝对值0.5%以上交易需董事会审议[13] - 与关联人交易超3000万元且占净资产绝对值5%以上交易需股东大会审议[13] 担保与资助规定 - 为关联人提供担保需董事会审议后披露并提交股东大会，为控股股东等担保对方需反担保[14] - 不得为部分关联人提供财务资助，委托理财按累计额适用规定[14] 决策程序要求 - 拟提交董事会的关联交易需全体独立董事过半数同意[18] - 董事会审议关联交易关联董事回避，非关联董事过半数通过，不足三人提交股东大会[18] - 股东大会审议关联交易关联股东回避表决[21] 交易审查与协议 - 董事会决策关联交易需审查并由非关联董事表决[22] - 股东大会召集人需审查关联交易，关联股东回避表决[22] - 关联交易应签书面协议，主要条款变更重履行程序[24] 定价与披露 - 关联交易定价应公允，有多种原则和方法[26] - 无法按规定定价需披露原则方法并说明公允性[27] - 可预计日常关联交易年度金额，超预计重履行程序和披露[28] - 年报和半年报分类汇总披露日常关联交易[29] - 日常关联交易协议超三年每三年重履行程序和披露[29] 豁免情况 - 部分交易可豁免提交股东大会审议[30] - 部分交易可免予按关联交易方式履行义务[30] 制度生效与修订 - 本制度自股东大会审议通过生效，修订由董事会提修正案[34]