融资制度 - 制度适用于公司及所属公司，含总部、全资和控股子公司[23] 融资类型 - 融资分直接和间接，直接向股东等筹资，间接通过金融机构借款或发债[2] 融资风险 - 融资活动需关注违法、未审批、决策失误等风险[3] 岗位设置 - 融资业务不相容岗位包括方案拟订与决策、合同审批与订立等[8] 预算与执行 - 财务部负责人拟定年度《筹资预算》[13] - 按批准方案签合同，变更按原程序审批[16] - 按约定取得资产，非货币性资产合理定价记录[16] - 加强费用核对，保持现金流偿债[17] - 按规定用途使用资金，改变用途需审批[17] - 对偿债作出计划并正确计算核对[19]