内部控制评价范围 - 纳入评价范围单位资产总额和营业收入合计均占公司合并报表对应总额的100%[8] 高风险领域关注 - 本年度重点关注高风险领域包括投资、工程项目等风险[9] 评价工作方案 - 公司制定《2023年度内部控制评价工作方案》明确评价内容[12] 缺陷评价标准 - 财务报告内部控制缺陷评价有定量和定性标准[20][21] - 非财务报告内部控制缺陷按直接财产损失金额划分[25] 缺陷情况 - 报告期内公司不存在财务和非财务报告内部控制重大或重要缺陷[30][31] - 上年度发现1项非财务报告内部控制重要缺陷且已整改[32] 缺陷整改 - 上年度一般缺陷公司制定整改方案，内审部门监督[32] - 本年度一般缺陷责成主责单位整改，与绩效考核挂钩[33]