财务内控评价 - 立信中联认为康盛股份2023年12月31日在重大方面保持有效财务报告内控[9] - 公司董事会认为截止2023年12月31日，公司在重大方面保持有效财务报告内控，未发现非财务报告内控重大缺陷[13] 评价范围 - 纳入评价范围单位27家，资产总额和营收合计占合并报表对应总额100%[14] 制度建设 - 财务管理部门制定多项制度保障财产安全[15] - 制定多项信息披露相关制度，报告期披露公告40份[17] 业务规范 - 报告期内严格实施关联交易，履行审批和披露义务[18] - 明确对外投资决策权限，报告期内投资遵循规定履行程序及义务[20] 内控标准 - 对内部控制缺陷认定标准进行部分修订[22] - 明确财务和非财务报告内控缺陷评价定量标准[24][26] - 报告期内不存在财务和非财务报告内控重大及重要缺陷[26][27]