内部控制审计 - 审计公司2023年12月31日财务报告内部控制有效性[3] - 企业董事会负责建立健全和评价内部控制有效性[4] - 注册会计师需对内控有效性发表意见并披露重大缺陷[5] 内控情况 - 内控有不能防错和发现错报的可能，推测未来有效性有风险[6] - 公司在重大方面保持了有效的财务报告内部控制[8]