审计委员会构成 - 由三名董事组成，过半数为独立董事，至少一名为专业会计人士[4] - 委员由董事长等提名，董事会选举产生[4] - 设主任委员一名，由独立董事担任，选举后报董事会批准[4] 任期与会议 - 任期与董事会一致，届满可连选连任，不再担任董事自动失资格[4] - 每季度至少召开一次会议，两名以上成员提议或必要时可开临时会[6] - 定期会议每年至少四次，提前7天通知，临时会提前3天，紧急情况不限[15] 职责与决议 - 督导内审部门至少每半年检查重大事件和大额资金往来[8] - 对审计工作组报告评议，将决议材料呈报董事会[13] - 会议须三分之二以上成员出席，决议经全体委员过半数通过[24] 其他规定 - 会议记录保存10年[18] - 委员连续两次不出席，董事会可撤销职务[23] - 委员有利害关系应披露并回避表决[21] - 有权对公司财务活动和收支状况进行内部审计[24] - 实施细则自董事会通过之日起执行，解释权归董事会[28][29] - “以上”含本数，“过”不含本数[27] - 授权委托书应包括六项内容[17]