内控范围 - 纳入评价范围单位资产总额和营收占合并报表对应总额100%[1] - 纳入评价范围业务和事项涵盖经营管理主要方面，无重大遗漏[2] 内控标准 - 财务报告内控一般缺陷：错报及潜在负面财务影响小于年度合并报表总体重要性水平30%[5] - 非财务报告内控缺陷认定以定性标准衡量，定量参照财务报告[7][8] 内控评价 - 公司自评截至2023年12月31日内控无重大和重要缺陷[9] - 大华所认为公司于该日保持有效财务报告内控[10] - 独财顾问认为公司已建内控体系，重大方面保持有效内控[11] 评价执行 - 内控评价工作遵循规定程序，用适当方法收集证据、识别缺陷[3]