内部控制评价 - 信永中和认为鹏翎股份2023年12月31日在重大方面保持与财报相关有效内部控制[5] - 截至基准日，公司无财务与非财务报告内部控制重大缺陷[9] - 纳入评价范围单位资产总额和营收占比均为100%[11] 业务与风险 - 纳入评价范围主要业务为汽车流体管路及密封件等产品研产销[11] - 公司重点关注资金流动等多个高风险领域[11] 战略规划 - 公司确定未来五年战略规划，目标成国内领先汽车零部件企业集团[18] 制度建设 - 公司建立资金、采购、销售等多方面管理制度[15][16][20][21] - 公司制定《内部审计制度》等制度[18] 缺陷标准 - 财务报告内部控制缺陷有定量标准[25] - 非财务报告内部控制缺陷评价定量标准参考财务报告执行[26] 未来展望 - 公司重视内部控制优化提升，持续完善内控体系建设[29][30]