业绩相关 - 截至2023年12月31日，公司不存在财务和非财务报告内部控制重大缺陷[3] - 纳入评价范围的单位资产总额和营业收入合计均占公司合并报表对应总额的100%[6] 未来展望 - 公司将跟随消费电子行业浪潮，升级业务并拓展新能源电池领域[9] 制度建设 - 公司建立法人治理结构，董事会下设审核委员会，审计部独立行使职权[10][13] - 财务部制定财务规章制度并明确岗位职责[14] - 制定《关联交易管理制度》规范关联交易行为[16] - 制定对外投资管理制度，决策投资注重风险分析与防范[19] - 建立信息披露和重大信息内部报告制度[20] - 制定销售与收款、采购预付款相关管理制度[21][23] - 对固定资产和存货管理制定内部控制措施[24][25] - 人力资源管理由人事行政部负责，制定用人管理规章制度和规划[27] - 加强对子公司经营、资金等方面管理，委派高管实施内部控制[28] 财务报告内控标准 - 财务报告内部控制缺陷评价定量标准：营业收入潜在错报，一般缺陷为错报≤营业收入0.2%，重要缺陷为0.2%<错报≤营业收入0.5%，重大缺陷为错报>营业收入0.5%；资产总额潜在错报同理[30] 整改与会议 - 2023年11月16日收到深圳监管局责令改正决定，指出财务会计核算等方面不规范[41] - 2023年10月27日、11月15日分别召开董事会和股东大会，审议修订部分制度及细则[41] - 2024年1月16日、2月2日分别召开董事会和股东大会，审议修订《公司章程》《募集资金管理制度》等[41] 会计调整 - 委托评估机构对含商誉资产组2021年12月31日和2022年12月31日可收回金额重新评估[43] - 2023年12月24 - 25日对前期会计差错更正并追溯调整财务数据[43] 2024年计划 - 内控工作重点包括强化财务核算基础，完善财务制度建设[45] - 定期组织财务人员进行会计核算和财务管理相关培训[46] - 定期实施内部审计，发挥审计委员会职责，加强与外部专业机构沟通[46] 风险提示 - 公司经营存在违反法规、决策失误、人员流失等负面影响情形[40] 其他 - 报告期内公司不存在其他重大内部控制相关影响信息[47]