内部控制责任与要素 - 董事会全面负责内控制度制定、实施、完善及效果评估[3] - 总经理落实推进相关规定[3] - 各部门负责本专业领域内控制度[3] - 建立和实施有效内部控制需考虑八个基本要素[6] 内部控制活动范围 - 内部控制活动涵盖所有营运环节[7] 子公司管理控制 - 重点加强对子公司管理控制并建立相应政策程序[9] - 对控股子公司管理控制包括多项活动[13] 关联交易控制 - 关联交易内部控制遵循原则，不得损害公司和股东利益[15] - 明确划分关联交易审批权限及审议程序[15] - 确定并及时更新关联方名单，审慎判断关联交易[15] - 审议关联交易事项提交独立董事专门会议[16] - 董监高关注公司是否被关联方侵占利益，独董、监事每季度查阅资金往来[17] 对外担保控制 - 对外担保提交董事会审议需三分之二以上董事同意[21] - 对外担保遵循原则，严格控制风险[20] - 遵守《对外担保管理制度》做好相关工作[20] 证券投资控制 - 证券投资总额占净资产10%以上且超千万，投资前经董事会审议并披露[32] - 证券投资总额占净资产50%以上且超五千万或按章程需股东大会审议的，投资前除披露还需提交审议[32] 募集资金使用控制 - 募集资金使用遵循原则，注重效益[25] - 遵守《募集资金管理制度》做好相关工作[25] - 内部审计部门跟踪监督并每季度报告[26] 重大投资控制 - 重大投资遵循原则，控制风险注重效益[29] - 遵守《对外投资管理制度》进行有效内部控制[30] 信息披露控制 - 建立重大信息保密制度，确保信息披露公平性[36] - 董事会调查核实市场传闻，明确对象[37] - 披露信息前后一致，自愿披露预测性信息遵守原则[37] - 董事会秘书分析判断重大信息并履行披露义务[38] - 指定专人跟踪公开承诺事项落实情况并披露[38] 内部审计与检查 - 设立内部审计部门检查内控制度情况[40] - 制定内部控制自查制度和年度计划[42] - 内部审计部门形成报告并通报，重大异常及时报告[42] - 董事会出具年度内部控制评价报告并形成决议[42] - 内部审计部门工作底稿等资料保存不少于十年[45]