内部审计制度建设 - 公司制定内部审计管理制度以加强管理控制、防范风险[2] - 公司在董事会下设立审计委员会并设审计部，审计部对审计委员会负责[5] 审计工作安排 - 审计部对公司多方面情况检查监督，至少每季度向审计委员会报告一次[10] - 内部审计部门每年至少向审计委员会提交一次内部审计报告[11] - 审计部至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[19] - 审计委员会督导内部审计部门至少每半年对重大事件实施和资金往来情况检查一次[19] - 审计部至少每季度对募集资金的存放与使用情况审计一次[24] - 审计部在财务报告对外披露前对其进行审计[25] 审计权限与职责 - 内部审计机构有权制定操作规范、参加决策会议等[15] - 内部审计机构在审计过程中拥有多项权限并需保证经费[16] - 内部审计机构可对遵守财经法规、效益显著的部门和个人提表扬和奖励建议[31] 问题处理 - 内部审计部门审查发现内控缺陷应督促整改并监督落实，重大问题及时报告[11] - 对法人治理和内控制度不健全的被审计单位，内部审计机构提健全要求和意见，造成损失的追究责任[31] - 审计中发现被审计单位资料不实或违法违纪，责令纠正，追究责任人员责任[31] - 被审计单位拒绝提供资料、阻碍检查或拒不执行审计结论，责令改正，严重的报公司负责人处理[31] 责任追究 - 违反财经法规等行为责任人构成犯罪依法追究刑责，不构成犯罪按规定处理[33] - 报复陷害内审人员构成犯罪依法追究刑责，不构成犯罪按规定处理[33] - 内审人员违规构成犯罪依法追究刑责，不构成犯罪按规定处理[33] 制度执行与管理 - 制度未尽事宜按证监会、深交所等规定执行[35] - 制度与国家后续规定冲突时按国家相关规定执行[35] - 制度经董事会决议通过之日起执行[36] - 制度由董事会负责制定、修改和解释[37] - 制度发布时间为2024年4月[38]