制度建设 - 公司制定《股东大会议事规则》等保障法人治理结构规范运作[4] - 公司制定《财务管理制度》等财务规章，账务系统电算化处理[6] - 公司制定《关联交易管理制度》规范关联交易行为[8] 内部控制 - 财务报告内控缺陷评价有定量标准，报告期无重大和重要缺陷[22][33] - 非财务报告内控缺陷评价定量标准与财务报告一致，无重大和重要缺陷[28][34] 综合评价 - 2023年度祥源新材法人治理结构健全，三会运作规范[38] - 祥源新材在重大方面保持有效内部控制，评价报告较公允[38]