内部控制 - 大华会计师事务所鉴证鸥玛软件2023年财报内控有效性[5] - 公司认为2023年末保持了财报相关有效内控[10] - 纳入评价范围单位资产、营收占比均为100%[20] - 截至基准日无财报和非财报内控重大缺陷[18] - 报告期内无财报和非财报内控重大、重要缺陷[29] 缺陷标准 - 财报内控缺陷按错报与营收、资产比例划分[21][22] - 非财报内控缺陷按损失与资产比例划分[26] 其他 - 公司经营场所登记资金为2670万元[32]