公司架构与准则变更 - 2018年9月30日，Zions Bancorporation并入ZB, N.A.，Zions Bancorporation, National Association成为其继承者[9] - 2016年6月，FASB发布ASU 2016 - 13，新准则于2020年1月1日对日历年结束的上市公司生效[18] - 公司实施团队已开发模型以满足新准则，后续将建立和测试控制、挑战模型结果、确定定性拨备流程和制定披露内容[20] - 新准则生效后，预计信贷损失估计的波动性会增加，银行间的可比性会降低[21] - 公司将于2020年1月1日采用ASU 2016 - 13，该标准或对财务报表产生重大影响，预计信贷损失估计在经济周期内波动更大[205] - 公司不预计ASU 2017 - 04对财务报表有重大影响，不计划提前采用，将于2020年1月1日采用[205] - 公司于2019年1月1日采用ASU 2016 - 02，记录使用权资产约2.25亿美元，租赁负债约2.42亿美元，对留存收益无影响[206] - 公司于2019年1月1日采用ASU 2017 - 08，采用修改后追溯法，留存收益减少300万美元[206] - 公司于2019年1月1日提前采用ASU 2018 - 13，该标准将前瞻性应用，对公允价值计量披露要求的变更对财务报表影响不大[206] - 公司于2019年1月1日提前采用ASU 2018 - 15，采用该准则对公司财务报表无重大影响[206] 非GAAP财务指标说明 - Form 10 - Q除GAAP财务指标外还列示非GAAP财务指标，以提供更多信息[22] - 非GAAP财务指标有局限性，不应孤立使用或替代GAAP报告结果的分析[23] - 本Form 10 - Q列示的非GAAP财务指标包括平均有形普通股权益回报率等[24] 净利润与每股收益 - 2019年第二季度归属于普通股股东的净利润为1.89亿美元，摊薄后每股收益0.99美元，2018年同期分别为1.87亿美元和0.89美元[31] 净收入变化 - 2019年第二季度净收入从2018年同期的1.97亿美元增至1.98亿美元，主要因净利息收入增加2100万美元、客户相关费用增加500万美元和联邦存款保险公司保费减少800万美元[32] - 2019年前六个月净收入为4.11亿美元，2018年同期为4.35亿美元，信贷损失拨备从 - 3500万美元增至2500万美元是净收入下降主因[33] 平均有形普通股权益回报率 - 2019年第二季度平均有形普通股权益回报率为12.7%，2019年第一季度为13.9%，2018年第四季度为14.5%，2018年第二季度为12.4%[25] 有形股权与账面价值相关指标 - 2019年6月30日有形股权比率为9.54%，有形普通股权益比率为8.72%，有形账面价值每股为34.02美元[27] 效率比率与调整后拨备前净收入 - 2019年第二季度效率比率为59.0%，调整后拨备前净收入为2.94亿美元[28] - 2019年第二季度调整后拨备前净收入每股为1.55美元[29] 客户相关费用与其他收支变化 - 2019年第二季度与2018年同期相比，客户相关费用增加500万美元，即4%，主要因其他服务收费、佣金和费用增加[35] - 2019年第二季度与2018年同期相比，工资和员工福利增加800万美元，联邦存款保险公司保费减少800万美元[35] - 2019年第二季度非利息支出较2018年同期增加300万美元，增幅1%[36] - 2019年第二季度非利息收入较2018年同期减少600万美元，降幅4%[68] - 2019年第二季度客户相关费用较2018年同期增加500万美元，增幅4%；前六个月较2018年同期增加300万美元，增幅1%[69][71][72] - 2019年第二季度证券损失300万美元，2018年同期证券收益100万美元[69][71] - 2019年第二季度非利息收入较2018年同期减少600万美元，降幅4%；前六个月较2018年同期减少1200万美元，降幅4%[69] - 2019年第二季度非利息支出较2018年同期增加300万美元，增幅1%；前六个月较2018年同期增加1400万美元，增幅2%[73][74][78] - 2019年第二季度调整后非利息支出较2018年同期增加300万美元，增幅1%，达到4.23亿美元[77] 信贷损失拨备 - 2019年第二季度信贷损失拨备从2018年同期的1200万美元增至2100万美元，反映贷款增长和整体贷款组合信用质量稳定[34] - 2019年第二季度信用损失拨备为2100万美元，2018年同期为1200万美元[64] - 2019年第二季度贷款损失拨备为2000万美元，2018年同期为500万美元[65] - 2019年第二季度未使用贷款承诺拨备为100万美元，2018年同期为700万美元[66] - 与2018年第二季度相比，信贷损失准备金增加1500万美元[67] 调整后PPNR - 2019年第二季度调整后PPNR为2.94亿美元，较2018年同期增加2400万美元，增幅9%[36] 平均贷款组合 - 2019年第二季度平均贷款组合较2018年同期增加31亿美元，增幅7%[37][46] 净利息收入与净息差 - 2019年第二季度净利息收入从2018年同期的5.48亿美元增至5.69亿美元，增加2100万美元，增幅4%[42] - 2019年第二季度净息差降至3.54%，2019年第一季度为3.68%，2018年同期为3.56%[44] 平均生息资产与计息负债 - 2019年第二季度平均生息资产较2018年同期增加29亿美元，平均利率提高31个基点[45] - 2019年第二季度平均计息负债较2018年同期增加37亿美元，平均利率提高53个基点[45] 证券与贷款平均余额及收益 - 2019年第二季度末总证券平均余额为1.5609亿美元，利息9800万美元，收益率2.51%；2018年同期平均余额1.5704亿美元，利息8700万美元，收益率2.23%[58] - 2019年第二季度末总贷款和租赁平均余额为4.8324亿美元，利息5850万美元，收益率4.85%；2018年同期平均余额4.5242亿美元，利息5160万美元，收益率4.57%[58] - 2019年上半年末总证券平均余额为1.5635亿美元，利息1.97亿美元，收益率2.54%；2018年同期平均余额1.5771亿美元，利息1.76亿美元，收益率2.24%[60] - 2019年上半年末总贷款和租赁平均余额为4.775亿美元，利息1.157亿美元，收益率4.89%；2018年同期平均余额4.5054亿美元，利息1.014亿美元，收益率4.54%[60] - 2019年第二季度净利息收益率为3.54%，2018年同期为3.56%；2019年上半年净利息收益率为3.61%，2018年同期为3.56%[58][60] 所得税费用 - 2019年第二季度所得税费用为5800万美元，2018年同期为5600万美元；前六个月所得税费用为1.19亿美元，2018年同期为1.26亿美元[79] 平均生息资产、贷款、货币市场投资与证券 - 2019年前六个月平均生息资产为647亿美元，2018年同期为623亿美元；平均贷款为478亿美元，2018年同期为451亿美元[82][83] - 2019年前六个月平均货币市场投资较2018年同期减少10%，至13亿美元；平均证券较2018年同期减少1%[84] 投资证券摊余成本与估值 - 截至2019年6月30日，投资证券摊余成本较2018年12月31日减少3%，约34%为浮动利率证券[86] - 截至2019年6月30日和2018年12月31日，可供出售证券投资组合公允价值147亿美元中，0.3%按第一层次估值，99.7%按第二层次估值，无第三层次可供出售证券[88] 州和地方政府风险敞口 - 2019年6月30日和2018年12月31日，公司对州和地方政府的直接风险敞口分别为43.83亿美元和39.59亿美元[90] 贷款占比与增长 - 2019年和2018年前六个月，平均贷款分别占平均总资产的69%和68%；2019年6月30日，商业和工业贷款占贷款组合的31%[92] - 2019年前六个月，贷款组合增长广泛，市政、建筑和土地开发、消费者1 - 4户住宅以及商业和工业贷款增长显著，主要增长来自Amegy银行和Zions银行[93][95] 向联邦住房贷款银行借款与活动股 - 2019年前六个月，公司向联邦住房贷款银行的短期借款增加4.5亿美元，联邦住房贷款银行活动股增加1800万美元[96] 净房产、设备和软件及核心系统替换项目 - 2019年前六个月，净房产、设备和软件增加900万美元，增幅0.8%；核心系统替换项目三个阶段资本化成本减去累计折旧后总计1.91亿美元[98][99] 平均总存款 - 2019年前六个月，平均总存款较2018年同期增长3%，其中平均计息存款增长7%，平均无息存款下降2%；计息存款平均利率提高46个基点[100] 存款结构 - 2019年6月30日和2018年12月31日，活期、储蓄和货币市场存款分别占总存款的91%和92%；总存款中分别包含24亿美元和22亿美元经纪存款[101] 美国政府机构担保贷款 - 截至2019年6月30日，美国政府机构担保贷款本金余额为5.75亿美元，担保部分为4.32亿美元[105] 商业贷款组合行业占比 - 2019年6月30日和2018年12月31日，商业贷款组合中房地产、租赁和租赁业占比分别为10.8%和10.9%[108] 商业房地产贷款情况 - 截至2019年6月30日，商业房地产贷款总额为118.27亿美元，其中商业定期贷款92.18亿美元，占比77.9%；住宅建设和土地开发贷款7.15亿美元，占比6.1%；商业建设和土地开发贷款18.94亿美元，占比16.0%[112] - 2019年6月30日，商业定期贷款30 - 89天逾期率为0.1%，≥90天逾期率为0.1%；商业建设和土地开发贷款30 - 89天逾期率为1.2%，≥90天逾期率为0.3%[112] - 截至2019年6月30日，约9%的商业房地产定期贷款为迷你永久贷款，其余91%为初始期限一般为5至20年的定期贷款[114][115] - 2019年6月30日，商业建设和土地开发贷款组合中约2.1亿美元（占比8%）为土地收购和开发贷款[116] 房屋净值信贷额度（HECL）投资组合 - 截至2019年6月30日和2018年12月31日，公司房屋净值信贷额度（HECL）投资组合总额均为29亿美元[118] - 2019年6月30日，HECL投资组合中由第一信托契约担保的贷款为14.17亿美元，由第二（或次级）留置权担保的贷款为15.12亿美元[119] - 2019年6月30日，HECL投资组合中未偿余额不到1%的贷款估计综合贷款价值比（CLTV）高于100%[119] - 约88%的HECL投资组合仍处于提款期，其中约15%的贷款计划在未来五年内开始摊销[120] - 2019年和2018年前六个月，HECL投资组合的净冲销与平均余额的年化比率分别为 - 0.02%和0.01%[120] 非performing资产与不良资产 - 2019年6月30日，非 performing资产占贷款、租赁和其他房地产拥有量（OREO）的比例降至0.52%，低于2018年12月31日的0.55%[121] - 2019年6月30日，非应计贷款余额为2.48亿美元，其他房地产拥有量为500万美元，不良资产总额为2.53亿美元，不良资产与净贷款和租赁及其他房地产拥有量的比率为0.52%；2018年12月31日，对应数据分别为2.52亿美元、400万美元、2.56亿美元和0.55%[123] 问题债务重组（TDRs）贷款 - 2019年前六个月，问题债务重组（TDRs）贷款减少2600万美元，降幅为13%[124] 应计与非应计重组贷款 - 2019年6月30日，应计重组贷款为9700万美元，非应计重组贷款为7900万美元，总计1.76亿美元；2018年12月31日，对应数据分别为1.12亿美元、9000万美元和2.02亿美元[126] 贷款和租赁未偿余额与准备金 - 2019年6月30日，贷款和租赁未偿余额（扣除未实现收入）为486.17亿美元，平均贷款和租赁未偿余额（扣除未实现收入）为477.5亿美元；2018年12月31日，对应数据分别为467.14亿美元和454.25亿美元；2018年6月30日，对应数据分别为452.3亿美元和450.54亿美元[129] - 2019年前六个月，贷款损失准备金增加800万美元，达到5.03亿美元[129] 未使用承诺和备用信用证储备 - 截至2019年6月30日，未使用