会计准则实施情况 - 2018年1月1日起实施IFRS 9和IFRS 15，实施IFRS 15时，权益期初余额调整使留存收益减少355,383雷亚尔[143][145] - 2019年1月1日起实施IFRS 16，加权平均利率为12.6%直至2018年12月31日[146] 宏观经济与会计要求 - 2018年7月阿根廷比索严重贬值，三年累计通胀超100%，触发按IAS 29过渡到恶性通胀会计要求[147] 资产相关会计政策 - 商誉按成本入账，至少每年进行减值测试，减值损失不可转回[149] - 共同控制下实体间资产转移，收购方按母公司账面价值记录资产和负债[150] - 共同控制下资产交换，资产成本按公允价值计量，特殊情况按账面价值确定[151] - 非现金资产分配，分配前按公允价值登记在收入账户[153] 员工福利计划 - 公司管理巴西及多个国家子公司员工的既定福利、既定供款计划及医疗和牙科援助[154] - 既定供款计划，公司支付固定供款，无额外供款义务，供款在发生期确认为费用[154] - 既定福利计划，费用用预计信贷单位法评估，成本在员工服务期计入损益表[154] 税率相关情况 - 2019、2018和2017年适用的合计加权名义税率分别为28.9%、29.9%和29.2%，IFRS实际税率分别为5.8%、13.5%和39.3%[155] - 2019年公司分配约77.174亿雷亚尔作为股权利息，其中26.238亿雷亚尔可抵扣，产生约26.238亿雷亚尔的税收影响[155] 2019年公司整体财务数据关键指标变化 - 2019年销售净收入从2018年的502.313亿雷亚尔增至525.997亿雷亚尔，增长4.7%[158][160] - 2019年销售成本从2018年的192.494亿雷亚尔增至216.782亿雷亚尔，增长12.6%[158][160] - 2019年毛利润为309.216亿雷亚尔，较2018年的309.819亿雷亚尔下降0.2%[158][160] - 2019年销售、营销和分销费用从2018年的123.285亿雷亚尔增至126.475亿雷亚尔，增长2.6%[158] - 2019年行政费用从2018年的23.635亿雷亚尔增至26.8亿雷亚尔，增长13.1%[158] - 2019年经营活动收入从2018年的171.509亿雷亚尔降至160.749亿雷亚尔，下降6.2%[158][160] - 2019年净利润从2018年的113.477亿雷亚尔增至121.883亿雷亚尔，增长7.4%[158] - 2019年销售净收入每百升从2018年的316.5雷亚尔增至322.2雷亚尔，增长1.8%[158] - 2019年公司总净销售额为525.997亿雷亚尔，较2018年的502.313亿雷亚尔增长4.7%[161] - 2019年销售成本为216.782亿雷亚尔，较2018年的192.494亿雷亚尔增长12.6%，占净销售额的比例从2018年的38.3%增至2019年的41.2%[164] - 2019年毛利润为309.216亿雷亚尔，较2018年的309.819亿雷亚尔下降0.2%[166] - 2019年销售、营销、分销和行政费用为153.275亿雷亚尔，较2018年的146.92亿雷亚尔增长4.3%[166] - 2019年公司总收入309.216亿雷亚尔，2018年为309.819亿雷亚尔，2019年毛利率为59%，2018年为62%[167] - 2019年拉丁美洲南部运营的销售、营销、分销和行政费用降至25.405亿雷亚尔，较2018年的25.804亿雷亚尔下降1.5%[168] - 2019年加拿大运营的销售、营销、分销和行政费用增至27.073亿雷亚尔，较2018年的25.133亿雷亚尔增长7.7%[169] - 2019年其他净运营收入降至8.781亿雷亚尔，较2018年的9.473亿雷亚尔下降7.3%[169] - 2019年特殊项目费用为3.972亿雷亚尔，2018年为0.864亿雷亚尔[170] - 2019年运营收入降至160.749亿雷亚尔，较2018年的171.509亿雷亚尔下降6.3%[171] - 2019年净财务成本降至31.096亿雷亚尔，较2018年的40.303亿雷亚尔下降22.8%[171] - 2019年公司总债务减少10.409亿雷亚尔，现金及现金等价物增加4.383亿雷亚尔[171] - 2019年综合所得税和利润社会贡献总计7.547亿雷亚尔，2018年为17.739亿雷亚尔，2019年有效税率为5.8%，2018年为13.5%[171] - 2019年净收入增至121.883亿雷亚尔，较2018年的113.477亿雷亚尔增长7.4%[172] 2018年公司整体财务数据关键指标变化 - 2018年公司净销售额增长4.9%，从2017年的478.993亿雷亚尔增至502.313亿雷亚尔[177] - 2018年公司销售总量下降2.5%，从2017年的16282.94万千升降至15871.69万千升[177] - 2018年公司每百升净收入增长7.6%，从2017年的294.2雷亚尔增至316.5雷亚尔[178] - 2018年公司销售成本增长6.8%，从2017年的180.284亿雷亚尔增至192.494亿雷亚尔，占净销售额的比例从37.6%增至38.3%[179] - 2018年公司每百升销售成本增长9.6%，从2017年的110.7雷亚尔增至121.3雷亚尔[180] - 2018年公司毛利润增长3.7%，从2017年的298.709亿雷亚尔增至309.819亿雷亚尔[181] - 2018年公司销售、营销、分销和管理费用增长1.8%，从2017年的144.274亿雷亚尔增至146.92亿雷亚尔[181] - 2018年公司总收入309.819亿雷亚尔，2017年为298.709亿雷亚尔，毛利润率均为62%[182] - 2018年NAB业务销售、营销、分销和管理费用为10.771亿雷亚尔，较2017年的10.696亿雷亚尔增长0.7%[183] - 2018年CAC业务销售、营销、分销和管理费用为14.709亿雷亚尔，较2017年的13.301亿雷亚尔增长10.6%[184] - 2018年拉丁美洲南部业务销售、营销、分销和管理费用为25.804亿雷亚尔，较2017年的24.871亿雷亚尔增长3.8%[184] - 2018年加拿大业务销售、营销、分销和管理费用为25.133亿雷亚尔，较2017年的22.508亿雷亚尔增长11.7%[185] - 2018年其他净营业收入为9.473亿雷亚尔，较2017年的12.173亿雷亚尔下降22.2%[185] - 2018年运营收入为171.509亿雷亚尔，较2017年的165.521亿雷亚尔增长3.6%[185] - 2018年净融资成本为40.303亿雷亚尔，较2017年的37.138亿雷亚尔增长8.5%[186] - 2018年净利润为113.477亿雷亚尔，较2017年的77.875亿雷亚尔增长45.7%[187] 2019年各业务线净销售额关键指标变化 - 2019年巴西业务总净销售额为287.245亿雷亚尔，较2018年的268.142亿雷亚尔增长7.1%[161][162] - 2019年巴西啤酒净销售额为243.042亿雷亚尔，较2018年的230.085亿雷亚尔增长5.6%[161][163] - 2019年CAC业务净销售额为67.579亿雷亚尔，较2018年的58.139亿雷亚尔增长16.2%[161][164] - 2019年拉丁美洲南部业务净销售额为100.287亿雷亚尔，较2018年的107.539亿雷亚尔下降6.7%[161][164] - 2019年加拿大业务净销售额为70.886亿雷亚尔，较2018年的68.493亿雷亚尔增长3.5%[161][164] 2018年各业务线净销售额关键指标变化 - 巴西业务2018年净销售额增长1.8%，从2017年的263.53亿雷亚尔增至268.142亿雷亚尔[177][178] - CAC业务2018年净销售额增长22.8%，从2017年的47.33亿雷亚尔增至58.139亿雷亚尔[177][178] - 加拿大业务2018年净销售额增长13.3%，从2017年的60.435亿雷亚尔增至68.493亿雷亚尔[177][179] 债务与现金相关情况 - 截至2019年12月31日，公司短期债务为65.31亿雷亚尔，长期债务（不包括长期债务的当期部分）为240.97亿雷亚尔[191] - 2019年和2018年净现金合并头寸分别为88.524亿雷亚尔和73.732亿雷亚尔[192] - 2021 - 2023年及以后长期债务到期金额分别为8.92亿雷亚尔、4.564亿雷亚尔和10.612亿雷亚尔，总计24.096亿雷亚尔[193] - 2015年10月30日发行的2021年债券金额为10亿雷亚尔，年利率为14.476% [194] 其他财务相关情况 - 截至2019年12月31日，递延销售税总额为1.263亿雷亚尔，递延百分比通常在50% - 80%之间[195] - 2019年和2018年资本支出分别为50.694亿雷亚尔和35.71亿雷亚尔[195] - 近三年研发中心投资约1.83亿雷亚尔，使创新产品推出时间从8个月缩短至4个月[196] - 截至2019年12月31日，采购承诺总计158.773亿雷亚尔，包括物业、原材料、包装材料等[198] - 截至2019年12月31日，合同现金承诺总计288.631亿雷亚尔，按期限划分有不同金额[199] - 截至2019年12月31日，可能但非很可能发生的损失总敞口估计为705.241亿雷亚尔[199] 公司业务资源情况 - 公司自有农场每年提供25吨瓜拉纳种子，约占需求的10% [124] - 里约热内卢玻璃瓶生产厂产能约25.5万吨，2019年满足公司超60%的玻璃需求[126] 产品销售占比情况 - 2019年百事公司产品在巴西、多米尼加共和国、阿根廷、玻利维亚和乌拉圭的非酒精饮料销售占比分别约为30.7%、69%、99%、99%和30%[129] - 2019年百威英博品牌在加拿大的销售占拉巴特总销量约70%[130] 产品税收占比及政策情况 - 2019年啤酒产品销售税占比在巴西为43.8%、加拿大为21.5%、中美洲为9.0%等[133] - 2019年非酒精饮料产品税占比在巴西为36.1%、多米尼加共和国为18.0%、巴拿马为7.0%等[133] - 2013 - 2014年巴西啤酒销售相关税收多次上调，2015年实施新税收模型[133] - 2012 - 2019年巴西多个州多次调整啤酒和软饮料的ICMS增值税率[133] - 2018 - 2020年巴西联邦政府多次调整IPI税率，最终从2020年12月1日起适用4%的税率[135] 公司股权结构情况 - 截至2019年12月31日，IIBV、AmBrew和FAHZ合计持有公司72.1%的总股本和有表决权的股本[135] - 截至2019年12月31日，百威英博间接持有公司61.8%的总股本和有表决权的股本[135] - 截至2019年12月31日，公司对DAHLEN Ambev S.A.持股100%，对Hohneck Arg持股99.99