财务数据关键指标年度对比 - 2018年总利息收入为5648.60亿比索，2017年为18356.60亿比索[39] - 2018年净利息收入为3345.40亿比索，2017年为10871.80亿比索[39] - 2018年净收入为1595.40亿比索，2017年为5184.60亿比索[39] - 2018年归属于母公司所有者的净收入为896.30亿比索，2017年为2912.70亿比索[39] - 2018年每股1000股普通股基本和摊薄收益（比索）未给出，2017年为130725.40比索[39] - 2018年每股1000股普通股基本和摊薄收益（美元）未给出，2017年为40.20美元[39] - 2018年现金及现金等价物为87.395亿美元，2017年为2233.68亿比索[42] - 2018年总贷款为5190.73亿美元，2017年为16075.43亿比索[42] - 2018年客户存款为5057.60亿美元，2017年为15488.52亿比索[42] - 2018年总负债为7081.18亿美元，2017年为21066.73亿比索[42] 财务数据关键指标多年趋势 - 2018 - 2014年净利息利润率分别为5.7%、5.8%、5.4%、5.4%、5.4%[45] - 2018 - 2014年资产收益率（ROAA）分别为2.2%、1.4%、1.6%、1.7%、1.8%[45] - 2018 - 2014年净资产收益率（ROAE）分别为17.8%、12.6%、14.3%、14.6%、15.2%[45] - 2018 - 2014年效率比率分别为43.1%、46.5%、47.3%、47.6%、46.2%[45] - 2018 - 2016年平均资产分别为240905.4、229315.3、217495.7[56] - 2018 - 2016年平均归属母公司所有者权益分别为16349.5、15635.9、14993.3[56] - 2018 - 2016年净利润分别为5184.6、3162.4、3516.9[56] - 2018 - 2016年非控股股东净利润占比分别为43.8%、37.9%、39.2%[56] 各子公司财务数据 - 2018年末，Banco de Bogotá平均资产为150140.8亿比索，平均归属于母公司所有者权益为17130.4亿比索，净利润为3131.2亿比索[59] - 2018年末，Grupo Aval合并总资产为259675.2亿比索，总权益为29554.3亿比索，总权益与总资产比率为11.4%，有形权益比率为8.4%[63] - 2018年末，Banco de Bogotá的资产平均回报率（ROAA）为2.1%，权益平均回报率（ROAE）为17.1%[59] - 2018年末，Banco de Occidente平均资产为37770.5亿比索，平均归属于母公司所有者权益为4243.0亿比索，净利润为416.3亿比索[59] - 2018年末，Banco Popular平均资产为23503.6亿比索，平均归属于母公司所有者权益为2698.7亿比索，净利润为355.0亿比索[59] - 2018年末，Banco AV Villas平均资产为13165.5亿比索，平均归属于母公司所有者权益为1516.9亿比索，净利润为216.5亿比索[59] - 2018年末，Corficolombiana平均资产为23090.8亿比索，平均归属于母公司所有者权益为4347.1亿比索，净利润为2068.5亿比索[59] 公司业务相关数据 - 2018年客户数量为15654858人，员工数量为91191人，分行数量为1734个，ATM数量为5570个[45] - 2018年末，Porvenir的外国投资占其管理总资产的31.2%[75] - 截至2018年12月31日，公司对石油部门的综合风险敞口占合并贷款组合的1.2%，其中对拥有或运营石油管道公司的风险敞口为0.61%[77] - 2018年末，公司对石油服务公司和石油部门供应商的风险敞口分别占合并贷款组合的0.27%和0.31%[77] - 2018年12月31日，38.4%的合并逾期贷款有抵押担保[124] - 2018年和2017年12月31日，债务证券分别占合并总资产的9.9%；其中，哥伦比亚中央政府发行的证券分别占49.8%和45.9%，中美洲政府发行或支持的证券分别占10.5%和9.2%[132] - 2018年和2017年12月31日，储蓄存款、定期存款和支票账户合计分别占合并总负债的71.2%和73.3%[137] - 2018年12月31日，银行十大单一借款人的未偿还贷款总额占合并总贷款组合的5.8%[138] - 截至2018年12月31日，最大受损敞口中，Electricaribe（7121亿比索）已全额拨备，Concesionaria Ruta del Sol（10162亿比索）拨备率为31.3%，Sistema Integrado de Transporte Público（SITP）公司合计敞口5189亿比索，拨备率为36.4%[139] - 截至2018年12月31日，尼加拉瓜资产占公司合并总资产的1.9%[159] - 截至2018年12月31日，公司72.5%的投资为非上市公司[174] - 截至2018年12月31日，公司全资子公司Episol对Concesionaria Ruta del Sol的1118亿比索（约3440万美元）投资已全部减值，账面价值为零[175] - 截至2018年12月31日，能源和天然气以及基础设施行业占公司总投资组合的86.7%[179] - 2018年12月31日止年度，公司平均合并资产的38.4%和平均合并负债的41.5%为外币计价[198] - 截至2018年12月31日，公司有35亿美元（11.3万亿比索）以美元计价的长期债务[199] 公司股权结构 - Episol是Concesionaria Ruta del Sol的少数（33%）非控股股东，Odebrecht持有62%的股份[175] - 公司拥有Concesionaria Vial de los Andes S.A 59.8%的股份，其全资子公司Episol拥有Infrastructure Construction S.A.S 60%的股份[183] 行业监管与政策 - 2018 - 2022年，哥伦比亚企业所得税税率从37%降至33%（2019年）、32%（2020年）、31%（2021年）、30%（2022年及以后）[108] - 2018 - 2019年，外国非居民实体和个人的股息税从5%提高到7.5%[108] - 2019年金融机构附加税为4%，2020 - 2021年为3%[108] - 2012 - 2018年，哥伦比亚国会通过四项税收改革[106] - 2016年12月29日，哥伦比亚政府颁布新税收改革（第1819号法律），取消避免双重征税的股息处理方式[107] - 2018年12月28日，哥伦比亚国会颁布第1943号法律，即融资法，对现行税收法律框架进行修改[108] - 2010年法令在2012、2015和2018年修订，修改了哥伦比亚信贷机构的资本充足率要求[149] - 2018年10月，洪都拉斯修改资本充足率等要求，资本保护缓冲比率从3.0%降至2.5%，期限延至2022年12月，最低资本充足率为10%，最低杠杆率为4%[154] - 2018年6月25日，哥斯达黎加央行将商业银行最低资本要求提高至156.1亿科朗（约836亿比索或2570万美元）[155] - 2018年12月，哥斯达黎加通过税收改革法，销售税改为增值税，一般税率13%，部分商品和服务有1%、2%和4%的降低税率[155] - 2008年哥伦比亚比索兑外币升值时，哥伦比亚央行对居民获得的外币贷款设置了40%的强制存款要求[210] - 2011年第4809号法令规定，第三方ATM机交易的ATM费用上限为20个实际价值单位（UVR）[212] - 2012年第1555号法律允许金融服务消费者提前偿还以比索计价的债务且无需支付罚金，但不适用于余额超过法定月最低工资880倍的贷款[213][214] - 2016年7月7日，哥伦比亚国会颁布第1793号法律，客户可使用储蓄账户和电子存款的全部余额，金融机构禁止对60天未活动的储蓄账户收取费用，并需确认最低正回报率[215] 公司面临的风险 - 巴拿马若未与哥伦比亚签署双重征税协定或被指定为避税天堂，可能对公司客户群、业务、财务状况和经营业绩产生负面影响[113] - 自然灾害、战争、恐怖主义等事件可能影响公司业务开展、存款基础稳定性、借款人还款能力等[116][117][118] - 银行子公司客户多为个人和中小企业，经济下行时可能面临更高比例的不良贷款[120][121] - 银行子公司可能无法实现担保贷款的抵押品或担保权益，影响经营和财务状况[124][126][127] - 银行子公司面临信用、市场、流动性、交易对手等多种风险，风险管理流程可能失效[130][133][134][135] - 银行子公司未来可能需筹集额外资本以维持监管资本比率，信用评级下调会增加融资成本或影响融资渠道[140][142][143] - 银行子公司贷款组合面临提前还款风险，在利率下降环境中提前还款活动会增加[145] - 信用卡行业竞争激烈，存在客户过度负债风险，且违约率高于其他信贷市场[147][148] - IFRS 9要求公司按预期损失法记录贷款信用损失，而非已发生损失法[162] - 公司银行子公司信用卡业务面临商户折扣和银行交换费的行政调查风险[164][165] - 公司银行在日常运营中管理客户个人信息，面临安全漏洞风险[167][168] - 养老基金管理公司需为每个强制性养老和离职基金提供最低投资回报，若基金回报低于最低回报，需先动用稳定储备金（等于所管理每个养老基金价值的1%）弥补差额[186] - 自愿养老基金的储蓄在一定限额内可作为所得税免税收入，但相关法规的变化可能会影响公司管理费用收入[188] - 公司面临利率波动和其他市场风险，这可能对公司的经营业绩和财务状况产生重大不利影响[192] - 短期利率变化可能迅速影响息差和净利息收入，利率上升可能减少银行子公司的贷款发放量[194] - 公司面临利率波动、汇率波动、交易风险、监管限制、消费者保护法律不确定性、收购和战略伙伴关系风险、增长管理风险、运营风险、信息系统故障风险和网络安全威胁等多种风险[194][195][196][205][208][211][218][221][222][226] - 公司银行子公司、Corficolombiana、Porvenir和其他子公司可从事自营交易，交易收入波动且受多种因素影响[205] - 哥伦比亚法律和其他国家类似法规可能对利率和银行费用施加限制，影响公司盈利能力[208][209] - 金融机构网络安全风险因新技术普及等因素显著增加，特别是拉丁美洲金融领域专业协同攻击增多[227] - 公司及子公司投入大量资源维护和升级系统以防范网络攻击，曾经历恶意软件和勒索软件感染但未对业务造成重大影响[228] - 公司外包服务，无法确保服务提供商不遭受网络攻击，若系统故障或操作不当可能导致财务损失等后果，保险可能不足以覆盖所有损失[229] - 网络攻击可能危及公司及子公司客户等信息安全，导致业务中断、声誉受损等不利影响[230] - 网络攻击可能长时间未被发现，调查不可预测且耗时，会增加攻击成本和后果[231] - 安全和网络相关问题的公开信息可能抑制电子应用使用，损害公司声誉[232] - 公司政策和程序可能无法及时全面检测洗钱等非法活动，面临罚款和其他责任[233] - 公司及子公司需遵守反洗钱等法规，若未完全合规，政府有权罚款，客户利用公司进行非法活动也会损害业务和声誉[234] - 哥伦比亚和中美洲银行及金融行业竞争和整合可能使公司失去部分市场份额，影响经营业绩[235] - 新成立的银行机构和非银行竞争对手影响公司在个人、中小企业和商业银行运营的市场地位，行业整合加速可能加剧竞争[236][237] 外部事件 - 2018年哥伦比亚总统选举，伊万·杜克·马尔克斯以54%的选票当选，任期为2018 - 2022年[89] - 奥德布雷希特公司承认向全球12个国家政府官员行贿约8亿美元，其中在哥伦比亚行贿1150万美元[95] - 埃皮索尔公司作为少数股东（33%），与奥德布雷希特等被告被裁定对国家损失承担连带责任，需向交通部支付7156亿比索，并被禁止与哥伦比亚国家实体签约和担任政府职位10年[96][97]