财务数据关键指标变化 - 资产负债相关 - 截至2019年3月31日和2018年12月31日，公司总资产分别为87.04788亿美元和86.6073亿美元，增长0.51%[21] - 截至2019年3月31日和2018年12月31日，公司总负债分别为58.87876亿美元和58.15528亿美元，增长1.24%[21] - 截至2019年3月31日和2018年12月31日，公司股东总权益分别为28.16912亿美元和28.45202亿美元，下降0.99%[21] - 截至2018年3月31日，公司总权益为3202249千美元；截至2018年12月31日，总权益为2845202千美元；截至2019年3月31日，总权益为2816912千美元[36] 财务数据关键指标变化 - 收入费用相关 - 2019年第一季度和2018年第一季度，公司净利息收入分别为2.1958亿美元和3.0311亿美元，下降27.56%[29] - 2019年第一季度和2018年第一季度，公司总物业及其他收入分别为6.3311亿美元和2.9062亿美元，增长117.85%[29] - 2019年第一季度和2018年第一季度，公司总费用分别为8.7989亿美元和7.9073亿美元，增长11.27%[29] - 2019年第一季度和2018年第一季度，公司净收入分别为1.4957亿美元和 - 0.2401亿美元，扭亏为盈[29] - 2019年第一季度和2018年第一季度，归属于公司普通股股东的净收入分别为1.4908亿美元和 - 0.4714亿美元，扭亏为盈[29] - 2019年第一季度和2018年第一季度，公司综合收入分别为2.88亿美元和 - 0.4249亿美元，扭亏为盈[33] - 2019年第一季度和2018年第一季度，归属于普通股股东的综合收入分别为2.8427亿美元和 - 0.6562亿美元，扭亏为盈[33] - 2019年第一季度净收入为14957千美元，2018年同期净亏损为2401千美元[40] - 2019年和2018年第一季度，公司分别录得所得税收益040万美元和050万美元[172] 财务数据关键指标变化 - 现金流相关 - 2019年第一季度经营活动提供的净现金为37678千美元，2018年同期为18158千美元[40] - 2019年第一季度投资活动提供的净现金为18844千美元，2018年同期为414663千美元[40] - 2019年第一季度融资活动使用的净现金为46621千美元，2018年同期为47531千美元[41] - 2019年第一季度现金、现金等价物和受限现金净增加9894千美元，2018年同期为385290千美元[41] - 2019年第一季度初现金、现金等价物和受限现金为187463千美元，期末为197357千美元；2018年同期初为67105千美元，期末为452395千美元[41] - 2019年3月31日季度末，现金及现金等价物为89,916美元，受限现金为107,441美元，总计197,357美元；2018年同期分别为334,952美元、117,443美元和452,395美元[46] - 2019年3月31日季度初，现金及现金等价物为77,317美元，受限现金为110,146美元，总计187,463美元；2018年同期分别为25,204美元、41,901美元和67,105美元[46] - 2018年第一季度，采用ASU 2016 - 18后，经营活动提供的净现金从17276000美元变为18158000美元，投资活动提供的净现金从340003000美元变为414663000美元，融资活动使用的净现金维持在 - 47531000美元[174] 财务数据关键指标变化 - 其他相关 - 2019年第一季度宣布的股息和分配为13843千美元，2018年同期宣布股息为37843千美元[36] - 2019年第一季度股权薪酬摊销为1843千美元，2018年同期为285千美元[40] - 2019年第一季度折旧和摊销为27662千美元，2018年同期为18792千美元[40] - 2018年资产收购金额为6,824,169美元，承担负债4,812,353美元，承担非控股权益82,320美元[46] - 2018年为收购NorthStar I和NorthStar II发行普通股价值2,021,373美元[46] - 2019年证券化信托合并金额为24,393美元，应计应付分配为19,083美元，投资贷款止赎为105,437美元[46] - 2019年和2018年第一季度合并相关交易成本分别为20万美元和3020万美元，2018年约2430万美元为支付给投资银行的或有费用[215] 公司股权结构相关 - 截至2019年3月31日，公司拥有运营子公司97.7%的股份，其余2.3%由关联方作为非控股权益持有[51] - 公司业务合并完成，CLNY OP获约4440万股B - 3类普通股和310万CLNC OP单位，B - 3类普通股于2019年2月1日转为A类普通股[197] - 业务合并完成后，CLNY OP及其关联方、NorthStar I股东和NorthStar II股东分别持有公司约37%、32%和31%的股份（完全稀释基础）[199] - NorthStar I和NorthStar II的普通股分别按0.3532和0.3511的兑换比例转换为A类普通股[202] - 2018年1月31日，NorthStar I和NorthStar II流通普通股分别为119333股和114943股，合并中发行A类普通股分别为42149股和40356股，总计82505股[205] 公司合并交易相关 - 2018年1月31日完成合并交易，2月1日公司A类普通股在纽约证券交易所开始交易[54] - 合并交易中，公司作为会计收购方，对收购资产、承担负债和非控股权益按公允价值计量[62] - NorthStar I和NorthStar II合并对价的公允价值分别为10.32651亿美元和9.88722亿美元，总计20.21373亿美元[205] - 合并对价最终分配中，NorthStar I为10.32651亿美元，NorthStar II为9.88722亿美元，总计20.21373亿美元[208] - 收购资产总计69.25048亿美元，其中NorthStar I为36.43528亿美元，NorthStar II为32.8152亿美元[208] - 承担负债总计48.21133亿美元，其中NorthStar I为25.37832亿美元，NorthStar II为22.83301亿美元[208] - 非控股权益总计8254.2万美元，其中NorthStar I为7304.5万美元，NorthStar II为949.7万美元[208] 公司可变利益实体相关 - 截至2019年3月31日，公司确定了某些合并和非合并可变利益实体（VIE）[73] - 运营房地产物业的非控股股东权益占比为3.5% - 20.0%[76] - 截至2019年3月31日，公司持有三个投资型VIE的证券化信托次级档，并确定为主要受益人[79] - 截至2019年3月31日，非合并VIE的资产账面价值为942,659千美元，最大损失风险敞口为946,264千美元[84] 公司会计政策相关 - 公司合并财务报表包含公司及其控制子公司的账户，非控股股东权益单独列示[67] - 综合收益（损失）定义为净收益（损失）和其他综合收益（OCI）导致的权益变动[90] - 公允价值基于退出价格，公司会对估计公允价值进行调整以反映交易对手信用风险和自身信用状况[92] - 公司对私募股权投资和合并可变利益实体的符合条件金融资产及负债选择公允价值计量选项[97] - 公司在2019年3月31日和2018年12月31日无现金等价物，现金存于主要金融机构，有时可能超过联邦保险限额[103] - 受限现金主要包括借款人托管存款、租户托管存款和房地产资本支出储备[104] - 公司发起和购买用于投资的贷款和优先股，有持有意图和能力的按摊余成本计量[105][106] - 利息收入按合同利率和未偿还本金余额确认，递延费用和溢价或折价按实际收益率法摊销[107] - 逾期90天以上或有收款疑虑的贷款和优先股投资列为非应计项目，暂停利息收入计提[108] - 公司至少季度分析贷款和优先股投资的减值情况，减值损失计入贷款损失准备[109][110] - 有出售意图的贷款列为待售贷款，按摊余成本与公允价值减处置成本孰低计量[114] - 公司为第三方开发商提供房地产收购、开发和建设贷款，根据安排特征分类为贷款或房地产合资企业[115] - 投资性房地产按成本减累计折旧计量，折旧按直线法在预计使用寿命内计提[117][119] - 公司使用衍生工具管理外汇风险和利率风险，未用于投机或交易目的，所有衍生工具按公允价值记录[145] - 融资成本主要包括债务折价、溢价和递延融资成本，与循环信贷安排相关的成本记录在其他资产中，按直线法摊销至利息费用[152] - 物业经营收入中的租金收入在相关租赁的不可撤销期限内按直线法确认，提前收到的租金予以递延[153] - 当公司被确定为租户改良的所有者时，建造租户改良的成本资本化，租户资助或报销的金额记录为递延收入，在相关租赁期限内按直线法摊销为额外租金收入[155] - 当租户被确定为租户改良的所有者时，公司对这些改良的出资记录为租赁激励，在资产负债表中计入递延租赁成本和无形资产，并在租赁期限内按直线法摊销以减少租金收入[156] - 公司接收止赎房产以全额或部分清偿投资性贷款，止赎房产初始按公允价值计量，若公允价值低于贷款账面价值，差额确认为贷款损失准备[122] - 公司将商业房地产证券投资分类为可供出售，按公允价值计量，未实现损益计入综合收益累计项[123] - 对未选择公允价值选项的商业房地产证券按季度评估非暂时性减值，减值情况分三种处理[127] - 公司采用两类别方法计算基本和摊薄每股收益（EPS）[165] - 公司授予高管和董事的股权类股票奖励基于授予日A类普通股收盘价，在奖励的必要服务期内直线确认[163] - 公司自2019年1月1日起选择以净额列报政府对特定租赁收入交易征收的销售税及类似税项[189] - 公司自2018年应税年度起选择按房地产投资信托（REIT）纳税[167] 公司准则采用相关 - 公司于2019年1月1日采用新租赁标准及相关修订，对期初留存收益影响极小[176] - 公司为房地产组合中的地面租赁确认了总计1700万美元的使用权资产和总计1690万美元的租赁负债[184] - 公司的经营租赁主要与随房地产收购的地面租赁有关，已选择将租赁和相关非租赁组件合并为单一租赁组件[179] - 公司的物业租户经营租赁到期日至2046年不等，有续租选择权，通常由承租人选择行使[185] - 公司于2019年1月1日采用新准则，对净投资套期的公允价值变动处理有调整，且不影响财务状况和经营成果[191] - 2016年6月FASB发布的ASU No. 2016 - 13，将于2019年12月15日后的财年和中期生效，公司预计CECL模型将加速信用损失确认[193] - 2018年8月FASB发布的ASU No. 2018 - 13，将于2019年12月15日后的财年和中期生效，预计对公司现有披露无重大影响[194] - 2018年11月FASB发布的ASU No. 2018 - 17，将于2019年12月15日后的财年和中期生效，公司预计对财务状况和经营成果无重大影响[195] 公司贷款及投资相关业务数据 - 固定利率高级贷款未偿本金余额为1.5亿美元，加权平均票面利率为16.0%[217] - 固定利率夹层贷款未偿本金余额为1.77468亿美元，加权平均票面利率为12.7%[217] - 固定利率优先股权益未偿本金余额为1.15516亿美元，加权平均票面利率为12.6%[217] - 可变利率高级贷款未偿本金余额为15.17232亿美元，加权平均票面利率为6.3%[217] 公司房地产相关业务数据 - 房地产公允价值采用收入法，整体资本化率在6.5% - 8.3%之间[208] 公司成立及资本投入相关 - 公司于2017年8月23日在马里兰州成立，2017年9月15日获得Colony Capital初始资本投入1,000美元[51] 公司资金结算相关 - Colony Capital向公司支付约5500万美元用于CLNY调整结算[200] 非控股股东权益分配相关 - 非控股股东权益在投资实体中的分配通常基于各投资实体股权所有者的相对持股比例或合同安排[88] - 运营合伙企业中的非控股股东权益按其在该期间内的加权平均持股比例分配净损益[89] 某些CLNY投资实体相关 - 某些CLNY投资实体资产在合并日的现金及现金等价物为 - 11,408千美元，受限现金为 - 14,704千美元，贷款和优先股投资净额为 - 553,678千美元等，负债合计为 - 144,053千美元[87] - 某些CLNY投资实体的去合并未给公司带来任何损益[87]