公司整体财务数据关键指标变化 - 截至2019年9月30日，公司总资产为74.43857亿美元，较2018年12月31日的86.6073亿美元下降14.05%[20] - 截至2019年9月30日，公司总负债为52.34802亿美元，较2018年12月31日的58.15528亿美元下降9.99%[20] - 截至2019年9月30日，公司股东权益为21.26762亿美元，较2018年12月31日的27.06905亿美元下降21.43%[20] - 截至2019年9月30日，公司现金及现金等价物为6.0332亿美元，较2018年12月31日的7.7317亿美元下降21.97%[20] - 截至2019年9月30日，公司持有的投资性贷款和优先股净值为25.16197亿美元，较2018年12月31日的20.20497亿美元增长24.53%[20] - 截至2019年9月30日，公司房地产证券按公允价值计算为2.55937亿美元，较2018年12月31日的2.28185亿美元增长12.16%[20] - 截至2019年9月30日，公司房地产净值为15.68682亿美元，较2018年12月31日的19.5969亿美元下降20.09%[20] - 截至2019年9月30日，公司证券化信托持有的抵押贷款按公允价值计算为19.04003亿美元，较2018年12月31日的31.16978亿美元下降38.91%[20] - 2019年第三季度净利息收入为26,111美元，2018年同期为29,958美元；2019年前九个月净利息收入为71,996美元，2018年同期为90,398美元[28] - 2019年第三季度物业运营收入为63,492美元，2018年同期为51,684美元；2019年前九个月物业运营收入为191,393美元，2018年同期为119,706美元[28] - 2019年第三季度总费用为473,527美元，2018年同期为151,838美元；2019年前九个月总费用为773,611美元，2018年同期为302,031美元[28] - 2019年第三季度净亏损为401,995美元，2018年同期为58,666美元；2019年前九个月净亏损为497,828美元，2018年同期为45,193美元[28][31] - 2019年第三季度归属于非控股权益的净亏损中，投资实体为37,445美元，运营合伙企业为8,519美元；2019年前九个月投资实体为38,623美元，运营合伙企业为10,741美元[28] - 2019年第三季度归属于公司普通股股东的净亏损为356,031美元，2018年同期为52,703美元；2019年前九个月为448,464美元，2018年同期为41,409美元[28] - 2019年第三季度普通股基本和摊薄每股净亏损为2.77美元，2018年同期为0.42美元；2019年前九个月为3.51美元，2018年同期为0.36美元[28] - 2019年第三季度其他综合收益为3,448美元，2018年同期为5,374美元；2019年前九个月为30,015美元，2018年同期为2,529美元[31] - 2019年第三季度综合亏损为398,547美元，2018年同期为53,292美元；2019年前九个月为467,813美元，2018年同期为42,664美元[31] - 2019年第三季度归属于普通股股东的综合亏损为352,663美元，2018年同期为47,456美元；2019年前九个月为419,150美元，2018年同期为38,940美元[31] - 2017年12月31日总权益为1407570美元[35] - 2018年3月31日总权益为3202249美元[35] - 2018年6月30日总权益为3162137美元[35] - 2018年9月30日总权益为3052387美元[35] - 2018年3月宣布每股股息0.29美元，股息支出37843美元[35] - 2018年6月和9月宣布每股股息0.44美元，股息支出分别为56969美元和56968美元[35] - 2018年3月净亏损2401美元[35] - 2018年6月净亏损58666美元[35] - 2018年9月净亏损情况体现在综合收益中为亏损10619美元[35] - 与合并相关的调整在2018年3月使权益增加1837489美元，6月增加1023美元[35] - 2018年12月31日，公司总股本83,410股，普通股A类金额834美元，B - 3类金额444美元，股东权益总计2,706,905美元，总权益2,845,202美元[38] - 2019年3月31日，公司总股本128,513股，普通股A类金额1,285美元，股东权益总计2,679,929美元，总权益2,816,912美元[38] - 2019年6月30日，公司总股本128,545股，普通股A类金额1,285美元，股东权益总计2,532,560美元，总权益2,663,118美元[38] - 2019年9月30日，公司总股本128,539股，普通股A类金额1,285美元，股东权益总计2,126,762美元，总权益2,209,055美元[39] - 2019年3月，公司发放股息13,843美元，净收入14,957美元[38] - 2019年6月，公司发放股息12,724美元，净亏损110,790美元[38] - 2019年9月，公司发放股息3,448美元，净亏损401,995美元[39] - 2019年3月，公司股权薪酬摊销增加权益1,843美元[38] - 2019年6月，公司股权薪酬摊销增加权益2,713美元[38] - 2019年9月，公司股权薪酬摊销增加权益2,910美元[38] - 2019年前九个月净亏损497,828千美元，2018年同期为45,193千美元[42] - 2019年前九个月经营活动提供的净现金为113,205千美元，2018年同期为64,394千美元[42] - 2019年前九个月投资活动使用的净现金为459,239千美元，2018年同期为279,122千美元[42] - 2019年前九个月融资活动提供的净现金为358,368千美元，2018年同期为319,919千美元[43] - 2019年前九个月现金、现金等价物和受限现金净增加12,418千美元，2018年同期为105,147千美元[43] 可变利益实体财务数据关键指标变化 - 截至2019年9月30日，公司可变利益实体总资产为25.43545亿美元，较2018年12月31日的39.20856亿美元下降35.13%[24] - 截至2019年9月30日，公司可变利益实体总负债为22.52877亿美元，较2018年12月31日的33.97041亿美元下降33.68%[24] 公司股权结构相关 - 截至2019年9月30日，公司拥有运营合伙企业97.7%的股份，其余2.3%由公司关联方作为非控股权益持有[54] - 2019年有444股B - 3类普通股转换为A类普通股[47] 公司合并相关 - 2019年资产收购合并为0，2018年为6,916,046千美元[49] - 2019年负债承担合并为0，2018年为4,812,353千美元[49] - 2019年非控股权益承担合并为0，2018年为82,320千美元[49] - 2018年1月18日，NorthStar I和NorthStar II的股东批准合并，1月31日完成合并，2月1日公司A类普通股在纽约证券交易所开始交易[57] - 公司完成CLNY贡献投资组合、NorthStar I和NorthStar II的合并，成立了公司[202] - CLNY OP获得约4440万股公司B - 3类普通股和约310万份OP的普通成员单位[203] - 合并完成后，CLNY OP及其关联方、NorthStar I股东和NorthStar II股东分别持有公司约37%、32%和31%的完全稀释股权[203] - Colony Capital向公司支付约5500万美元用于结算CLNY调整项[204] - NorthStar I和NorthStar II的普通股分别以0.3532和0.3511的兑换比例转换为A类普通股[206] - 2018年1月31日，NorthStar I和NorthStar II流通普通股分别为119333股和114943股[209] - 合并中发行的A类普通股，NorthStar I为42149股，NorthStar II为40356股，总计82505股[209] - NorthStar I和NorthStar II合并对价的公允价值分别为10.32651亿美元和9.88722亿美元，总计20.21373亿美元[209] - 收购资产中现金及现金等价物总计1.81557亿美元，贷款和优先股投资总计12.49733亿美元等[210] - 承担负债中证券化应付债券净额为8082.5万美元，抵押及其他应付票据净额为7.81616亿美元等[210] - 非控股权益总计8254.2万美元[210] 公司业务和报告分部调整 - 公司在2019年第三季度进行业务和报告分部信息调整[59] 公司投资相关权益比例 - 资产负债表中，Colony Capital向公司贡献的CLNY投资实体所有权权益比例为38% - 100%[63] - 运营房地产项目中非控股权益代表第三方合资伙伴，所有权比例为3.5% - 20.0%[80] 公司可变利益实体持有情况 - 截至2019年9月30日，公司确定在两个投资型可变利益实体中持有证券化信托的次级档，并为主要受益人[83] - 截至2019年9月30日，公司未合并可变利益实体（VIE）的总资产账面价值为774,539千美元，最大损失风险敞口为820,690千美元，其中可供出售房地产证券账面价值为255,937千美元，最大损失风险敞口为234,543千美元；非合并企业投资账面价值为449,033千美元，最大损失风险敞口为516,578千美元；持有用于投资的贷款和优先股净值为69,569千美元，最大损失风险敞口为69,569千美元[88] 公司解合并相关 - 某些CLNY投资实体解合并时，资产方面现金及现金等价物为 - 11,408千美元、受限现金为 - 14,704千美元、持有用于投资的贷款和优先股净值为 - 553,678千美元等，总资产为 - 457,186千美元；负债方面抵押及其他应付票据净值为 - 128,709千美元、应计及其他负债为 - 640千美元等，总负债为 - 144,053千美元；股东权益为 - 313,133千美元[91] 公司金融资产和负债计量方法 - 公司对私募股权投资（PE Investments）和合并的投资型可变利益实体（Investing VIEs）符合条件的金融资产和负债选择公允价值计量选项，以减轻潜在会计错配[101] 公司收购交易处理方法 - 公司评估收购交易，若收购资产不符合业务定义则按资产收购处理，按成本确认资产，不确认损益；若符合业务合并则采用收购法核算，交易成本费用化，确认商誉[102][103][104] 公司现金及等价物相关 - 公司将原始期限三个月或以内的短期高流动性投资视为现金等价物，2019年9月30日和2018年12月31日无现金等价物，现金存于主要金融机构，有时会超过联邦保险限额[106] - 受限现金主要包括借款人托管存款、租户托管存款和房地产资本支出储备[107] 公司贷款和优先股投资会计处理 - 公司发起和购买用于投资的贷款和优先股，根据持有或出售策略、收购时是否信用受损等采用不同会计处理，有意图和能力长期持有的按摊余成本计量[108][109] - 贷款和优先股投资的利息收入按合同利率和未偿还本金余额确认，递延贷款费用和溢价或折价按实际利率法在预期寿命内摊销，提前还款时确认额外利息收入[110] - 逾期90天以上或有收款疑虑的贷款和优先股投资一般列为非应计项目，暂停利息收入计提，收款按现金基础或成本回收法确认，满足条件可恢复应计状态[111] - 2019年第三季度和前九个月，公司分别计提贷款损失拨备1.103亿美元和2.206亿美元[112] - 贷款和优先股投资在很可能无法按合同条款收回全部款项时被视为减值[113] - 有合同条款修改并向陷入财务困境借款人提供让步的贷款被分类为问题债务重组（TDR）[116] - 公司打算在可预见未来出售或清算的贷款分类为待售贷款，按摊余成本与公允价值减处置成本孰低计量[117] - 公司为第三方开发商提供房地产收购、开发和建设贷款，ADC安排分类需重大判断[118] 公司房地产投资相关 - 2019年第三季度和前九个月，公司运营房地产投资组合分别录得减值损失2.727亿美元和