财务数据关键指标变化 - 公司在2019年12月31日止年度记录了2.206亿美元的贷款损失拨备[595] - 2019年12月31日止年度，公司对经营性房地产投资组合计提2.828亿美元减值损失[603] - 假设2019年12月31日贷款组合适用的利率基准提高100个基点，公司每年的利息收入将增加80万美元，扣除利息支出后[631] - 截至2019年12月31日，公司在欧洲子公司的净投资约为8.461亿挪威克朗和1.592亿欧元，总计2.747亿美元[640] - 欧洲子公司外币汇率变动1.0%，其他综合收益中的折算损益将增加或减少270万美元[640] 公司合并与业务核算 - 公司合并拥有控制性财务权益的实体，包括可变利益实体和投票权益实体[575] - 公司评估收购交易是否构成业务，业务合并采用收购法核算[585] 金融资产和负债估值 - 金融资产和负债的公允价值估计分为三个层次，按估值技术中输入的透明度排序[581] 贷款和优先股投资分类与核算 - 有意图和能力在可预见未来持有的贷款和优先股归类为投资持有，按摊余成本记录[591] - 逾期90天以上或存在收款疑问的贷款和优先股投资通常视为不良，暂停计提利息收入[593] - 打算在可预见未来出售的贷款归类为待售，按摊余成本或公允价值减处置成本孰低计量[598] 贷款和优先股投资信用评估 - 公司定期分析贷款和优先股投资的信用迁移情况，评估减值和贷款损失准备[594] 房地产相关业务 - 公司为第三方开发商提供房地产收购、开发和建设贷款，根据安排特点分类为贷款或房地产合资企业[599] - 房地产收购根据是否为业务合并，分别按公允价值或转让对价总额记录[600] - 房地产投资折旧方面，建筑物（所有权权益）折旧年限为7至48年，土地改良为1至15年等[603] 证券投资相关 - 截至2018年12月31日，公司持有两个证券化信托的次级档[608] - 公司将商业房地产（CRE）证券投资归类为可供出售，按公允价值计量，未实现损益计入综合收益[608] - 公司对未选择公允价值选项的CRE证券进行季度其他非暂时性减值（OTTI）评估[611] 未合并合资企业投资 - 截至2019年12月31日，公司对未合并合资企业的投资包括私募股权投资、高级贷款等[617] 权益投资减值评估 - 公司对权益法投资和采用计量替代法的权益投资进行减值评估[618] 金融资产转移处理 - 金融资产转移满足条件时按销售处理，不满足则按融资交易处理[622][623][624] 市场风险相关 - 公司主要市场风险包括利率风险、提前还款风险、展期风险等[625] - 公司贷款投资面临较高信用风险，贷款违约受多种因素影响，通过承销、获取折价投资和建立损失假设管理风险[634] - 公司物业租户存在信用风险，收购物业前对租户进行严格信用评估，必要时构建信用增强机制[635] - 公司面临商业房地产市场风险，市场价值受多种因素影响，通过承销尽职调查和资产管理流程管理风险[636] - 公司面临债务资本市场风险，通过监测债务资本市场来决定借款金额、时间和条款以降低风险[638] - 公司有外币风险，通过货币工具对冲外国子公司净投资风险，采用的对冲工具是远期合约[639] 外汇合约相关 - 截至2019年12月31日的外汇合约摘要包含在附注16中，合约到期日接近特定投资的预计现金流日期[641] - 货币对冲工具终止或到期可能产生支付义务，公司面临交易对手违约的信用损失风险[641] - 基于2019年12月31日的审查，公司预计交易对手不会违约[641]