非IFRS财务指标 - 公司使用非IFRS财务指标，包括调整后毛利润、调整后毛利率、调整后SG&A、调整后SG&A占收入百分比等，以更好地反映核心运营表现[26][27] - 公司排除了员工股票补偿费用、总回报掉期公允价值调整、无形资产摊销等非核心项目，以更好地与竞争对手比较[29][30][31] - 公司排除了重组费用、过渡成本、减值费用等非经常性项目，以更好地反映核心运营表现[32][33][34] - 公司使用调整后有效税率和调整后自由现金流等非IFRS指标，以提供更准确的税务影响和现金流分析[27][29] - 公司排除了非核心税务影响，以更好地反映核心运营表现[37] - 公司通过发布IFRS结果来展示完整的财务表现，并将非IFRS财务指标与IFRS指标进行对账[28] 2024年第二季度财务表现 - 2024年第二季度IFRS收入为23.919亿美元，同比增长23.3%[38] - 2024年第二季度非IFRS调整后毛利润为25.47亿美元，占收入的10.6%[38] - 2024年第二季度非IFRS调整后运营收益（EBIAT）为15.18亿美元，占收入的6.3%[38] - 2024年第二季度IFRS净收益为9.96亿美元，同比增长79.5%[38] - 2024年第二季度非IFRS调整后净收益为10.87亿美元，同比增长63.2%[38] - 2024年第二季度IFRS每股收益为0.83美元，同比增长80.4%[38] - 2024年第二季度非IFRS调整后每股收益为0.91美元，同比增长65.5%[38] - 2024年第二季度IFRS运营现金流为12.31亿美元，同比下降5.5%[38] - 2024年第二季度非IFRS调整后自由现金流为6.33亿美元，同比下降5.2%[38] - 2024年第二季度非IFRS调整后ROIC为26.7%，同比增长6.7个百分点[38] - 2024年第二季度IFRS运营收益为1.358亿美元，同比增长54.7%[46] - 2024年第二季度非IFRS调整后EBIAT为1.518亿美元，同比增长42.7%[46] - 2024年第二季度IFRS ROIC为23.9%，同比增长7.4个百分点[46] - 2024年第二季度非IFRS调整后ROIC为26.7%，同比增长6.7个百分点[46] - 2024年第二季度营收为23.919亿美元，同比增长23.3%[50] - 2024年第二季度净收益为99.6百万美元，同比增长79.5%[51] - 2024年第二季度综合收益为89.7百万美元，同比增长78.0%[51] - 公司2024年第二季度净收益为9960万美元，同比增长79.5%[56] - 公司2024年第二季度经营活动产生的现金流为1.231亿美元，同比下降5.5%[56] - 公司2024年第二季度投资活动使用的现金流为7010万美元，同比增长125%[56] - 公司2024年第二季度融资活动产生的现金流为7290万美元，去年同期为-5700万美元[56] - 公司2024年第二季度现金及现金等价物增加1.259亿美元，同比增长200%[56] 2024年上半年财务表现 - 2024年上半年IFRS运营收益为2.679亿美元，同比增长82.0%[46] - 2024年上半年非IFRS调整后EBIAT为2.892亿美元，同比增长43.3%[46] - 2024年上半年IFRS ROIC为23.8%，同比增长9.9个百分点[46] - 2024年上半年非IFRS调整后ROIC为25.7%，同比增长6.7个百分点[46] - 2024年上半年营收为46.008亿美元，同比增长21.8%[50] - 2024年上半年净收益为201.3百万美元，同比增长151.0%[51] - 2024年上半年综合收益为182.4百万美元，同比增长156.5%[51] - 2024年上半年资本股票回购总额为101.6百万美元[53] - 2024年上半年债务发行成本为9.0百万美元[55] - 2024年6月30日总股本为1,803.4百万美元[53] - 2024年上半年累计其他综合亏损为33.8百万美元[53] - 公司2024年上半年净收益为2.013亿美元，同比增长151%[56] - 公司2024年上半年经营活动产生的现金流为2.542亿美元，同比增长25.5%[56] - 公司2024年上半年投资活动使用的现金流为1.105亿美元，同比增长72%[56] - 公司2024年上半年融资活动使用的现金流为8010万美元，去年同期为1.52亿美元[56] - 公司2024年上半年现金及现金等价物增加6360万美元，去年同期为-1380万美元[56] 部门收入与利润 - ATS部门2024年第二季度收入为35.3百万美元，利润率为4.6%，而2023年同期收入为41.9百万美元，利润率为4.8%[67] - CCS部门2024年第二季度收入为116.5百万美元，利润率为7.2%，而2023年同期收入为64.5百万美元，利润率为6.0%[67] - 2024年第二季度总部门收入为151.8百万美元，而2023年同期为106.4百万美元[67] - 2024年第二季度，CCS部门的两名客户分别占总收入的32%和12%，而2023年同期一名客户占总收入的18%[68] 收购与重组 - 公司于2024年4月26日完成对NCS Global Services LLC的收购，收购价格为39.6百万美元，潜在收益为20百万美元[69] - NCS收购的初步购买价格分配包括28.6百万美元的客户和品牌无形资产以及19.4百万美元的商誉[70] - 2024年第二季度和上半年，公司分别记录了1.1百万美元和1.6百万美元的收购成本[72] - 2024年上半年，公司记录了1070万美元的重组费用，主要用于员工终止成本[101] - 2024年第二季度，公司记录了340万美元的过渡成本，主要用于与租赁相关的资产减记[104] - 2024年第二季度，公司记录了110万美元的收购成本，主要用于NCS的收购[105] - 2024年上半年，公司记录了210万美元的收购成本，主要用于NCS和其他潜在收购[105] 信贷与融资 - 2024年6月，公司修订了信贷协议，新增了250百万美元的Term A贷款和500百万美元的Term B贷款[77] - 公司2024年第二季度信贷额度下的借款总额为7.5亿美元，较2023年底的6.089亿美元有所增加[85] - 公司2024年第二季度未偿还的信用证、银行担保和履约保证金总额为3210万美元，较2023年底的2700万美元有所增加[86] - 公司2024年第二季度的租赁义务总额为9.518亿美元，较2023年底的7.828亿美元有所增加[85] - 公司2024年第二季度的债务发行成本为390万美元，较2023年同期的20万美元大幅增加[85] - 公司2024年第二季度的财务成本包括520万美元的费用和成本，与2024年6月的信贷额度修订相关[87] - 公司2024年第二季度的财务收入包括与终止初始定期贷款相关的修改收益[87] - 公司2024年第二季度的信贷额度下未偿还的定期贷款包括2.5亿美元的A类贷款和5亿美元的B类贷款[85] - 公司2024年第二季度的信贷额度下未偿还的租赁义务包括6180万美元的当前部分和8.9亿美元的长期部分[85] - 公司2024年第二季度的信贷额度下未偿还的利息互换协议名义金额为3.3亿美元，与2023年底持平[85] 股票回购与员工持股 - 公司2024年第二季度通过自动股票购买计划（ASPP）回购了约110万股普通股，用于取消或员工持股计划交付[92] - 公司在2024年第二季度回购了价值1000万美元的普通股，回购数量为0.2百万股，加权平均价格为每股46.74美元[94] - 2024年上半年，公司回购了价值2650万美元的普通股，回购数量为0.7百万股，加权平均价格为每股39.39美元[94] - 2024年上半年，公司支付了6900万美元用于与RSU和PSU相关的预扣税[98] - 2024年上半年，公司员工SBC费用总计为3460万美元，其中销售成本中的SBC费用为1460万美元，SG&A中的SBC费用为2000万美元[99] 税务与法律事项 - 2024年第二季度净所得税费用为20.5百万美元，其中包括16.2百万美元的Pillar Two（全球最低税）立法影响[108] - 2024年上半年净所得税费用为34.4百万美元，其中Pillar Two影响为16.2百万美元，部分被7.5百万美元的递延税资产确认抵消[108] - 2024年第二季度递延税资产确认抵消了NCS收购产生的净递延所得税负债[109] - 公司可能面临诉讼、调查和其他索赔，但管理层认为已记录足够的准备金，预计不会对财务表现、财务状况或流动性产生重大不利影响[121] - 罗马尼亚税务当局对公司在2014至2018年间的所得税和增值税提出最终评估，金额约为3100万罗马尼亚列伊（约合700万美元），公司已全额支付但不同意评估结果，并计划通过上诉或司法程序维护立场[122] - 公司认为其税务申报符合罗马尼亚税法，但若政府机构的索赔成功，公司可能需要支付大量税款、利息和罚款，尽管已计提可能的损失，但最终结果仍不确定[123] 衍生品与外汇风险 - 2024年第二季度TRS协议的公允价值为未实现收益55.5百万美元，较2023年12月31日的40.6百万美元有所增加[112] - 2024年6月30日，利率互换协议的公允价值为未实现收益12.6百万美元，较2023年12月31日的13.2百万美元略有下降[114] - 2024年6月30日，公司持有的外汇远期和互换合约的净未实现损失为8.8百万美元，较2023年12月31日的6.5百万美元未实现收益有所下降[117] - 2024年6月30日，公司持有的主要货币风险敞口包括加拿大元99.3百万美元净负债、欧元24.2百万美元净资产、泰铢54.1百万美元净负债等[116] - 2024年6月30日，公司持有的外汇远期和互换合约总金额为740.3百万美元，加权平均汇率为0.74美元/加元等[117] - 2024年6月30日，公司持有的衍生资产为5.4百万美元，衍生负债为14.2百万美元[117] 其他财务事项 - 2024年上半年，公司获得了130万美元的其他回收，主要来自与集体诉讼相关的法律回收[106] - 2024年上半年，公司TRS FVAs（公允价值调整）总计为4720万美元的收益[99] - 2024年第二季度和上半年，公司未对坏账准备进行重大调整，信用风险相对较低[118]