融资情况 - 2020年6月5日，公司向机构投资者发售790万股普通股，每股1.05美元，扣除费用后获约760万美元[217] - 2020年4月，公司获薪资保护计划下五笔贷款，总计280万美元，贷款或可部分或全部免除[220] - 公司计划2020年完成至少一项收购，通过贷款或发行普通股等融资，但不确定能否成功[215] - 2020年4月19日至23日，公司根据薪资保护计划获得约280万美元贷款，贷款或部分可获豁免[266] 业务板块构成 - 公司运营娱乐宣传和营销、内容制作两个可报告业务板块[216] 业务板块收入占比 - 2020年和2019年，截至6月30日的三、六个月内，娱乐宣传和营销业务收入占比分别为100%、100%、100%、99.4%，内容制作业务收入占比分别为0%、0%、0%、0.6%[221] 业务板块收入金额及变化 - 2020年截至6月30日的三个月和六个月，娱乐宣传和营销业务收入分别为519.4725万美元和1182.8525万美元，较上年同期分别减少约110万美元和70万美元[242] - 2020年截至6月30日的三个月和六个月，内容制作业务收入分别为0美元和0美元，上年同期分别为0美元和7.899万美元[242] - 2020年上半年内容制作收入较去年同期减少约0.1百万美元[243] 其他收入和费用构成 - 2020年和2019年截至6月30日的三个月，公司其他收入和费用包含可转换票据和衍生负债公允价值变动等五项内容；六个月包含上述五项及VIE合并终止损失、债务清偿收益或损失[239][240] 内容制作板块项目情况 - 公司内容制作板块的电影项目有《Youngblood》《Out of Their League》《Sisters Before Misters》，已完成开发，需融资进行预制作[231][232] 公司费用构成 - 公司费用主要包括直接成本、销售及管理费用、折旧和摊销费用、法律和专业费用、薪资费用[233] 各项费用变化 - 2020年3月和6月结束的三个月和六个月，直接成本分别减少约0.6百万美元和1.3百万美元[246] - 2020年3月结束的三个月销售、一般和行政费用减少约0.1百万美元，6月结束的六个月增加约0.5百万美元[247] - 2020年3月和6月结束的三个月和六个月，法律和专业费用分别减少约0.1百万美元和0.3百万美元[248] - 2020年3月和6月结束的三个月和六个月，工资费用分别减少约1.3百万美元和0.6百万美元[249] 债务清偿收益与损失 - 2020年上半年公司记录了3.3百万美元的债务清偿收益，2019年同期为0.02百万美元的债务清偿损失[250] - 2020年2月20日，公司因Max Steel VIE无债务记录债务清偿收益330万美元，6月30日相关余额为0[271] VIE脱合并损失 - 2020年上半年公司对Max Steel VIE进行了脱合并，记录了约1.5百万美元的脱合并损失[252] 公允价值变动 - 2020年3月和6月结束的三个月和六个月，看跌期权公允价值分别减少约0.05百万美元和1.5百万美元[253] - 2020年3月和6月结束的三个月和六个月，或有对价公允价值分别增加约0.6百万美元和0.5百万美元[254] 现金流情况 - 2020年上半年经营活动提供的现金流为0.7百万美元，2019年同期使用的现金流为1.3百万美元[261] 累计亏损与持续经营能力 - 截至2020年6月30日，公司累计亏损9690万美元，引发对持续经营能力的重大怀疑[265] 公司债务与股东权益情况 - 截至2020年6月30日，公司总债务约960万美元，股东权益约1950万美元，其中270万美元为与42West收购相关的看跌期权公允价值[268] 股份回购情况 - 2020年上半年，公司根据看跌协议从卖家处回购177,518股普通股，支付总价544,400美元，截至6月30日，欠卖家145.25万美元[270] 信用额度转换与定期贷款情况 - 2020年3月31日，42West和The Door将120.039万美元的信用额度转换为三年期定期贷款，截至6月30日，未偿余额为110.0357万美元[273] 定期贷款契约风险 - 定期贷款要求维持最高债务与总净资产比率至少4.0:1.0，最低固定费用覆盖率1.06倍，公司可能违反相关债务契约[275] 可转换本票发行情况 - 2020年1月3日，公司向Lincoln Park发行本金130万美元的可转换本票，购买价120万美元，原发行折扣10万美元[282] - 2019年5月20日，公司向Lincoln Park发行本金110万美元的可转换本票，购买价100万美元，原发行折扣10万美元，转换价格调整为0.78美元[286] - 2020年3月18日，公司向第三方投资者发行本金12万美元和7.5万美元的可转换本票，年利率10%，上半年支付利息4万美元[288] - 2019年公司多次发行可转换本票，如10月11日收到50万美元，年利率10%，2021年10月11日到期[289] - 2018年7月5日，公司向Pinnacle发行150万美元8%有担保可转换本票，2020年1月5日到期，2019年10月21日转换价格调整为0.78美元/股，2019年12月4日Pinnacle将297,936美元转换为380,603股[294] - 2017年公司发行总计87.5万美元无担保可转换本票，年利率10%，2020年第三季度到期，2020年6月有多笔转换，截至6月30日，流动负债余额为10万美元[297][298] 可转换本票偿还情况 - 2020年1月5日，公司向Pinnacle支付1,231,678美元，含应计利息29,614美元，全额偿还Pinnacle本票[295] 商誉情况 - 截至2020年6月30日，公司因收购相关业务，商誉余额为18,072,825美元，其中包括124,836美元营运资金调整[302] 商誉减值情况 - 公司认为COVID - 19对部分业务的不利影响可能是商誉减值的指标，但截至评估日，确定无需进行减值调整[305] 租赁准则采用情况 - 2019年1月1日，公司采用ASU 2016 - 02租赁准则，允许不重述比较信息并采用实用权宜之计[306] 收入准则采用情况 - 2018年1月1日，公司采用ASU No. 2014 - 09收入准则，娱乐宣传和营销业务收入按服务消耗情况或交付情况确认[309] 公允价值计量情况 - 公司将公允价值计量分为三个层次，评估金融工具是否符合衍生品单独核算要求[310][313] 财务报表编制影响因素 - 公司财务报表编制需进行估计、判断和假设，COVID - 19爆发的全面影响未知，未来评估可能影响财务报表[299][300] 卖出权及回购情况 - 因42West收购，卖方拥有最多118.7087万股的卖出权，员工拥有最多14.0697万股的卖出权，公司以每股9.22美元的价格回购股份，2020年上半年回购17.7518万股，支付总价款8.47万美元和45.97万美元，截至2020年6月30日，有14.5008万份卖出权待行使[318] 或有对价协议情况 - 2018年7月5日，公司与The Door前成员的合并协议中，若满足特定调整后净收入目标，将最多支付153.8462万股普通股（每股3.25美元）和最多200万美元现金[320] 表外安排情况 - 2020年6月30日和2019年，公司没有重大表外安排[323] 可转换票据会计处理 - 公司对2020年公允价值可转换票据采用“公允价值选择权”进行会计处理[315] 衍生负债确定情况 - 2019年林肯公园认股权证、2020年林肯公园认股权证、系列“I”认股权证和2019年林肯公园票据转换选择权被确定为衍生负债[314] 卖出权公允价值计量模型 - 公司使用Black - Scholes期权定价模型对卖出权进行公允价值计量，属于ASC820定义的3级计量[319] 或有对价公允价值计量模型 - 公司使用蒙特卡罗模拟模型对或有对价进行公允价值计量，属于ASC820定义的3级计量[321] 披露控制和程序情况 - 2020年6月30日，公司首席执行官和首席财务官认为披露控制和程序因2019年12月31日财年年度报告中披露的重大缺陷未得到补救而无效[326] 董事会计划 - 公司董事会计划审查2006年发布并于2013年更新的COSO“小型上市公司财务报告内部控制指南”，并根据成本效益关系实施控制[326] - 公司董事会计划评估2013年更新的COSO“内部控制 - 整合框架”的关键概念[326]