贷款延期与损失准备金相关 - 截至2020年9月30日，约1.76亿美元贷款余额处于延期状态[31][190] - 若追溯至2020年1月1日采用CECL，贷款损失准备金将较2019年12月31日增加55 - 65% [36] - 预计潜在未承诺信贷损失准备金约为1800万美元[36] - 公司将于2020年第四季度实施CECL [34][39][64][191] - 截至2020年9月30日，贷款损失准备金余额为126,726,000美元，较2019年12月31日的80,284,000美元有所增加[72] - 2020年前九个月，损失拨备为54,191,000美元，贷款回收为1,417,000美元，贷款冲销为9,166,000美元[72] - 截至2020年9月30日，单独评估减值的贷款损失准备金为9,139,000美元，集体评估减值的为117,587,000美元[73] - 截至2019年12月31日，单独评估减值的贷款损失准备金为689,000美元，集体评估减值的为79,595,000美元[75] - 截至2020年9月30日，贷款损失准备金为1.267亿美元，占总贷款的1.37%；2020年前三季度拨备费用和净冲销分别为5420万美元和770万美元，2019年同期分别为230万美元和230万美元 [197][198] MBT收购相关 - 2019年9月1日，公司收购MBT Financial Corp. 100%股权，发行约640万股普通股，价值约2.299亿美元[42][43][227] - MBT收购总价2.29941亿美元，其中1652.7万美元分配至核心存款无形资产，剩余分配至商誉[45] - MBT收购中，按ASC 310 - 30核算的收购应收款公允价值353.1万美元，合同应收总额684万美元，预计无法收回273.3万美元；不按此核算的收购应收款公允价值7.29047亿美元，合同应收总额9.0721亿美元，预计无法收回1472.2万美元[46] - 2019年假设MBT收购于年初完成的备考总收入4.74891亿美元，归属于普通股股东的净利润1.61228亿美元，基本每股收益2.89美元，摊薄每股收益2.88美元[48] - 2019年备考信息包含MBT自收购日起的运营收入1970万美元，以及1970万美元与收购直接相关的非经常性税后费用[49] - 2019年9月1日MBT收购产生9856.3万美元商誉，含71.9万美元计量期调整；截至2020年9月30日，商誉余额为54391.8万美元[106] - 2019年9月1日MBT收购产生核心存款无形资产1652.7万美元[109] 投资证券相关 - 2020年9月30日，公司投资证券的摊销成本为2835311000美元，未实现收益为142832000美元，未实现损失为1465000美元，公允价值为2976678000美元；2019年12月31日，摊销成本为2546458000美元，未实现收益为73889000美元，未实现损失为2756000美元，公允价值为2617591000美元[51] - 2020年9月30日，可供出售证券的摊销成本为1726185000美元，公允价值为1824160000美元；持有至到期证券的摊销成本为1109126000美元，公允价值为1152518000美元；2019年12月31日，可供出售证券的摊销成本为1740420000美元，公允价值为1790025000美元；持有至到期证券的摊销成本为806038000美元，公允价值为827566000美元[51] - 2020年9月30日，作为抵押品的证券账面价值为989906000美元，2019年12月31日为503427000美元[53] - 2020年9月30日，按回购协议出售的证券账面价值为177543000美元，2019年12月31日为182856000美元[54] - 2020年第三季度，可供出售证券的销售和赎回总收益为1836000美元，总损失为19000美元；2019年第三季度，总收益为393000美元，无总损失；2020年前九个月，总收益为9516000美元，总损失为19000美元；2019年前九个月，总收益为3376000美元，无总损失[55] - 2020年9月30日，暂时减值的可供出售证券公允价值为22515000美元，未实现损失为187000美元；暂时减值的持有至到期证券公允价值为133879000美元，未实现损失为1278000美元；2019年12月31日，暂时减值的可供出售证券公允价值为224742000美元，未实现损失为2211000美元；暂时减值的持有至到期证券公允价值为170674000美元，未实现损失为545000美元[55][57] - 2020年9月30日，按低于历史成本报告的投资历史成本为157859000美元，公允价值为156394000美元，未实现损失为1465000美元，占公司投资组合的9.4%；2019年12月31日，历史成本为398172000美元，公允价值为395416000美元，未实现损失为2756000美元，占比15.2%[58] - 2020年9月30日，一年以内到期的可供出售证券摊销成本为1649000美元，公允价值为1659000美元；持有至到期证券摊销成本为9677000美元，公允价值为9758000美元；2019年12月31日，一年以内到期的可供出售证券摊销成本为1134000美元，公允价值为1136000美元；持有至到期证券摊销成本为9920000美元，公允价值为10105000美元[53] - 2020年9月30日，1 - 5年到期的可供出售证券摊销成本为4571000美元，公允价值为4728000美元；持有至到期证券摊销成本为25872000美元，公允价值为26925000美元；2019年12月31日，1 - 5年到期的可供出售证券摊销成本为5031000美元，公允价值为5141000美元；持有至到期证券摊销成本为45197000美元，公允价值为45654000美元[53] - 2020年9月30日，5 - 10年到期的可供出售证券摊销成本为58644000美元，公允价值为61968000美元；持有至到期证券摊销成本为106342000美元，公允价值为112055000美元；2019年12月31日，5 - 10年到期的可供出售证券摊销成本为74745000美元，公允价值为76920000美元；持有至到期证券摊销成本为84153000美元，公允价值为88844000美元[53] - 截至2020年9月30日，州和市政证券投资组合中，可供出售和持有至到期投资组合分别有18.7万美元和124万美元的未实现损失[60] - 截至2020年9月30日，美国政府赞助机构证券投资组合中，持有至到期投资组合有3.3万美元的未实现损失[60] - 截至2020年9月30日，外国投资证券投资组合中，持有至到期投资组合有2000美元的未实现损失[60] - 截至2020年9月30日，抵押贷款支持证券投资组合中，持有至到期投资组合有3000美元的未实现损失[61] - 2020年9月30日，可供出售证券中美国国债公允价值为300千美元，美国政府赞助机构证券为2444千美元，州和市政证券为1146946千美元，美国政府赞助抵押支持证券为670395千美元，公司债务为4075千美元[137] - 2019年12月31日，可供出售证券中美国政府赞助机构证券公允价值为38875千美元，州和市政证券为899796千美元，美国政府赞助抵押支持证券为851323千美元，公司债务为31千美元[137] - 2020年9月30日和2019年9月30日，三个月和九个月的第三级可用出售证券期初余额分别为2500千美元、2975千美元、2892千美元、3328千美元，期末余额均为2487千美元、2896千美元[139] - 2020年9月30日，非经常性计量中减值贷款（抵押依赖）公允价值为34418千美元，其他房地产为464千美元；2019年12月31日，减值贷款（抵押依赖）为5653千美元，其他房地产为194千美元[142] - 2020年9月30日，州和市政证券第三级公允价值为2452千美元，使用的贴现率为1.5% - 4%，加权平均票面利率为4%[147] - 2019年12月31日，州和市政证券第三级公允价值为2858千美元，使用的贴现率为2% - 5%，加权平均票面利率为4%[147] - 2020年9月30日，减值贷款（抵押依赖）第三级公允价值为34418千美元，加权平均贷款余额贴现率为7%[147] - 2019年12月31日，减值贷款（抵押依赖）第三级公允价值为5653千美元，加权平均贷款余额贴现率为1%[147] - 2020年9月30日，其他房地产第三级公允价值为464千美元，加权平均其他房地产余额贴现率为32%[147] - 2019年12月31日，其他房地产第三级公允价值为194千美元，加权平均其他房地产余额贴现率为37%[147] - 截至2020年9月30日，可供出售投资证券为1,824,160千美元，2019年12月31日为1,790,025千美元[150] - 截至2020年9月30日，持有至到期投资证券为1,109,126千美元，2019年12月31日为806,038千美元[150] - 2020年第三季度，可供出售证券实现证券收益重新分类计入收入为1,817千美元，2019年为393千美元[153] - 2020年前九个月，可供出售证券实现证券收益重新分类计入收入为9,497千美元，2019年为3,376千美元[155] 贷款业务相关 - 2020年9月30日和2019年12月31日，待售贷款分别为318.3万美元和903.7万美元[62] - 2020年9月30日和2019年12月31日，贷款总额分别为9243.833万美元和8459.31万美元，贷款损失准备金分别为126.726万美元和80.284万美元[63] - 2020年3月27日《CARES法案》签署成为法律，提供约2万亿美元刺激计划，PPP贷款拨款从3490亿美元提高到6700亿美元[63] - 截至2020年9月30日，银行已发放超5200笔PPP贷款，总额9.014亿美元，递延处理费用和成本为2150万美元[63] - 截至2020年9月30日，贷款总额为9,243,833,000美元，其中商业贷款3,573,968,000美元，商业房地产贷款3,870,590,000美元[73] - 截至2019年12月31日，贷款总额为8,459,310,000美元，其中商业贷款2,750,854,000美元，商业房地产贷款3,840,266,000美元[75] - 截至2020年9月30日，非应计贷款总额为56,739,000美元，较2019年12月31日的15,949,000美元增加40,800,000美元[80] - 非应计贷款增加的36,000,000美元归因于商业和农田板块，4,700,000美元归因于商业和工业贷款板块[80] - 2020年9月30日，收购的信用质量恶化的贷款总计3,738,000美元，相关贷款损失准备金为116,000美元；2019年12月31日分别为2,819,000美元和124,000美元[75] - 商业贷款主要基于借款人确定的现金流，商业房地产贷款主要视为现金流贷款，消费和住宅贷款还款主要依赖借款人个人收入和信用评级[76][77][78] - 截至2020年9月30日，公司总减值贷款未偿还本金余额为62272000美元，记录投资为52484000美元，相关拨备为9139000美元[83] - 截至2019年12月31日，公司总减值贷款未偿还本金余额为15094000美元，记录投资为11709000美元，相关拨备为689000美元[85] - 2020年第三季度，公司总减值贷款平均记录投资为57309000美元，确认利息收入为60000美元[85] - 2020年前九个月，公司总减值贷款平均记录投资为58346000美元，确认利息收入为179000美元[85] - 2019年第三季度，公司总减值贷款平均记录投资为16328000美元，确认利息收入为57000美元[85] - 2019年前九个月，公司总减值贷款平均记录投资为17301000美元，确认利息收入为175000美元[85] - 公司利用通过、特别提及、次级、可疑和损失的风险评级来评估大型