公司财务关键指标变化 - 截至2019年3月31日，公司总资产为390,400千美元，较2018年12月31日的402,096千美元下降2.91%[10] - 截至2019年3月31日，公司总负债为256,109千美元，较2018年12月31日的270,663千美元下降5.38%[12] - 2019年1月1日至3月31日，公司总营收为173,057千美元，较2018年同期的43,905千美元增长294.16%[14] - 2019年1月1日至3月31日，公司净收入为1,844千美元，较2018年同期的691千美元增长166.86%[14] - 截至2019年3月31日，公司库存为143,240千美元，较2018年12月31日的167,378千美元下降14.42%[10] - 截至2019年3月31日，公司应付账款、应计费用和其他流动负债为28,817千美元，较2018年12月31日的22,599千美元增长27.51%[12] - 2019年1月1日至3月31日，公司运营收入为6,058千美元，较2018年同期的1,825千美元增长231.95%[14] - 截至2019年3月31日，公司股东权益为78,124千美元，较2018年12月31日的76,450千美元增长2.19%[12] - 2019年1月1日至3月31日，公司基本和摊薄每股收益为0.04美元，而2018年同期为 - 0.30美元[14] - 截至2019年3月31日，公司现金为31,060千美元，较2018年12月31日的26,603千美元增长16.75%[10] - 2019年1月1日至3月31日净收入为1844000美元，2018年3月15日至3月31日为691000美元，2018年1月1日至3月14日为2336000美元[21] - 2019年1月1日至3月31日经营活动提供的净现金为28904000美元，2018年3月15日至3月31日使用的净现金为4247000美元，2018年1月1日至3月14日为9983000美元[21] - 2019年1月1日至3月31日投资活动使用的净现金为3108000美元，2018年3月15日至3月31日为77624000美元，2018年1月1日至3月14日为694000美元[21] - 2019年1月1日至3月31日融资活动使用的净现金为21339000美元，2018年3月15日至3月31日提供的净现金为104263000美元，2018年1月1日至3月14日为13393000美元[22] - 2019年1月1日至3月31日现金净增加4457000美元，2018年3月15日至3月31日为22392000美元，2018年1月1日至3月14日减少4104000美元[22] - 2019年1月1日至3月31日现金期初余额为26603000美元，期末余额为31060000美元；2018年3月15日至3月31日期初为10671000美元，期末为33063000美元；2018年1月1日至3月14日期初为13292000美元，期末为9188000美元[22] - 2019年1月1日至3月31日支付的利息现金为2877000美元，2018年3月15日至3月31日为372000美元，2018年1月1日至3月14日为2182000美元[24] - 2019年1月1日至3月31日支付的所得税现金净额为10000美元，2018年3月15日至3月31日为0，2018年1月1日至3月14日为3587000美元[24] - 2019年1月1日至3月31日公司总营收1.73057亿美元，2018年1月1日至3月14日为1.33939亿美元，2018年3月15日至3月31日为4390.5万美元[38] - 2019年1月1日至3月31日净金融收入9715万美元，2018年1月1日至3月14日为6861万美元，2018年3月15日至3月31日为2437万美元[42] - 2019年3月31日和2018年12月31日公司预提的退款准备金分别为353.4万美元和325.2万美元[42] - 2019年1月1日至3月31日，2018年12月31日的139.9万美元合同负债确认为收入[43] - 2019年3月31日和2018年12月31日，后进先出法存货的当前重置成本分别超过其账面价值152.2万美元和127.5万美元[44] - 2019年1月1日至3月31日基本和摊薄每股收益为0.04美元，2018年3月15日至3月31日为 - 0.30美元[49] - 2019年1月1日至3月31日和2018年3月15日至3月31日广告促销费用分别约为392万美元和35.7万美元，2018年1月1日至3月14日为262.4万美元[51] - 2019年1月1日至3月31日、2018年3月15日至3月31日、2018年1月1日至3月14日，公司联邦和州所得税拨备分别为1185美元、449美元、718美元，有效税率约为39%、39%、24%[86] - 2019年第一季度总营收1.731亿美元，较2018年第一季度的1.778亿美元减少470万美元，降幅2.7% [143] - 2019年第一季度新老车辆销售收入1.526亿美元，较2018年第一季度的1.583亿美元减少570万美元，降幅3.6% [144] - 2019年第一季度新车销售收入9780万美元，较2018年第一季度的9910万美元减少130万美元，降幅1.3% [145] - 2019年第一季度二手车销售收入5480万美元，较2018年第一季度的5920万美元减少440万美元，降幅7.3% [146] - 其他收入从1960万美元增至2040万美元，增长约80万美元，增幅4.4%[147] - 零部件、配件及相关服务销售从800万美元增至880万美元，增长约80万美元，增幅10.2%[148] - 金融和保险收入从930万美元增至970万美元，增长约40万美元，增幅4.5%[149] - 露营地及杂项收入从230万美元降至190万美元，减少约40万美元[150] - 毛利润从3890万美元降至3690万美元，减少约200万美元，降幅5.1%[151] - 销售、一般和行政费用从2660万美元降至2650万美元，减少约10万美元，降幅0.4%[154] - 利息费用从270万美元增至300万美元，增长约30万美元[155] - 2019年3月31日结束的三个月经营活动产生现金约2890万美元，2018年同期约570万美元[164] - 2019年3月31日结束的三个月投资活动使用现金约310万美元，2018年同期约7830万美元[165] - 2019年3月31日结束的三个月融资活动使用现金约2130万美元，2018年同期融资活动提供现金约9090万美元[166] 公司会计政策与合并相关 - 公司于2019财年第一季度开始采用新收入确认标准，评估后未发现需不同确认的客户合同[37] - 2018年3月15日公司完成合并，财务报表区分合并前（Predecessor Period）和合并后（Successor Period）两个不同会计基础的时期[26][32] - 公司符合新兴成长公司标准，选择利用《创业企业融资法案》提供的过渡期来遵守新的或修订的会计准则[61] - 2018年3月15日公司完成合并，合并前有431万个Andina IPO权利和431万个Andina认股权证，交易合并后Lazydays RV股东获得2857189股控股公司股份和86741美元现金[62] - 公司按购买法核算合并，收购资产公允价值295106美元，承担负债公允价值207923美元，净收购资产87183美元[63] - 合并支付对价公允价值为115578美元，其中现金86178美元，普通股29400美元，普通股每股价值10.29美元[64] - 合并产生商誉28395美元，可辨认无形资产包括30100美元的商标等、9100美元的客户名单和29000美元的经销商协议[65][66] - 2018年3月15 - 31日直接交易相关成本2730美元，1月1日 - 3月14日为381美元[67] - 2018年8月7日收购Shorewood RV Center，应付票据三年期，每月支付本金和利息52美元，年利率4.75%；12月6日收购Tennessee RV，应付票据四年期，每月支付本金和利息94美元，年利率5.0%[68][69] - 收购Shorewood RV Center和Tennessee RV，收购资产公允价值34693美元，承担负债21883美元，净收购资产12810美元，支付对价21144美元，产生商誉8334美元[70][71] - 2019年1 - 3月收购相关业务收入约1300万美元，税前净亏损10万美元[72] - 2018年3月15日公司用200000美元的M&T高级担保信贷工具取代美国银行信贷工具，包括175000美元的地板计划信贷额度、20000美元的定期贷款和5000美元的循环信贷额度[78] - 2018年3月15日公司完成合并，业务变为Lazy Days' R.V. Center及其子公司业务，公司更名为Lazydays Holdings, Inc. [127] 公司股权与激励相关 - 公司完成私募配售，出售可转换优先股、普通股和认股权证，总购买价为94800美元，发行600000股A类优先股，总收益60000美元[94] - A类优先股初始股息率为每年8%，按季度复利；若公司高级债务减去无限制现金在任何财季末的过去12个月内超过息税折旧摊销前利润的2.25倍，股息率将提高至每年11%[96] - 公司授权发行1亿股普通股和500万股优先股，面值均为0.0001美元[105] - 2018年长期激励股权计划预留最多13%的完全摊薄后普通股，因合并后每股公平市场价值大于8.75美元，授权奖励的股份数量按公式增加，但不超过当时完全摊薄后普通股的18%，截至2019年3月31日，有1145股普通股可根据该计划发行[106] - 2015年11月24日出售的400000个单位购买期权，代表可购买457142股普通股，2019年1月公司以500美元交换所有单位购买期权并取消相关义务[108] - 截至2019年1月1日和3月31日，认股权证对应的普通股数量均为4677458股，加权平均行使价格为11.50美元[109] - 2019年1月1日至3月31日，股票期权授予165000股，截至3月31日，流通股票期权为3823421股，加权平均行使价格为10.90美元[110] - 公司董事会未宣布2019年1月1日至3月31日A类优先股的1184美元股息，每股股息为1.97美元，股息率提高至10%直至股息支付[104] - 2018年3月16日，公司按2018计划向员工授予可购买3573113股普通股的五年期激励股票期权，行权价每股11.10美元，其中CEO期权对应1458414股，前CFO期权对应583366股[111] - 2018年3月16日授予奖励的公允价值为15004美元，基于5年期、2.62%无风险利率、0%年股息率和42.8%年波动率用蒙特卡罗模拟确定，费用在各归属期确认，归属期分别为0.74年、1.64年、2.24年和3.13年[112] - 2018年5月7日，公司聘请新CFO，获可购买583366股普通股的股票期权奖励，奖励公允价值2357美元，基于5年期、2.74%无风险利率、54.70%年波动率和0%年股息率用蒙特卡罗模拟确定，费用在各归属期确认，归属期分别为0.97年、1.75年、2.15年和2.96年[113] - 截至2019年3月31日的三个月，市场条件奖励费用为1470美元，2018年3月15日至3月31日后续期间为481美元[114] - 2018年3月16日，公司按2018计划向非员工董事授予可购买99526股普通股的五年期股票期权，行权价每股11.10美元，期权分三年归属，每年归属三分之一[115] - 2018年3月23日，向一名非员工董事发行的购买14218股普通股的股票期权取消，向某些投资基金发行购买15123股普通股的新五年期期权，行权价每股10.40美元，期权分