2018年各季度财务数据关键指标 - 2018年各季度利息收入（te）分别为245,358千美元、256,385千美元、267,307千美元、275,395千美元[450] - 2018年各季度净利息收入（te）分别为209,627千美元、215,628千美元、218,289千美元、221,471千美元[450] - 2018年各季度净收入分别为72,475千美元、71,177千美元、83,878千美元、96,240千美元[450] - 2018年各季度末总资产分别为27,297,337千美元、27,925,477千美元、28,098,175千美元、28,235,907千美元[450] - 2018年各季度平均总资产分别为27,237,077千美元、27,485,052千美元、28,026,923千美元、28,259,963千美元[450] - 2018年各季度平均资产回报率分别为1.08%、1.04%、1.19%、1.35%[450] - 2018年各季度平均普通股权益回报率分别为10.23%、9.81%、11.27%、12.76%[450] - 2018年各季度净利息收益率（te）分别为3.37%、3.40%、3.36%、3.39%[450] - 2018年各季度基本每股收益分别为0.83美元、0.82美元、0.96美元、1.11美元[450] - 2018年各季度现金股息每股分别为0.24美元、0.24美元、0.27美元、0.27美元[450] 2017年各季度财务数据关键指标 - 2017年四个季度利息收入分别为210,813千美元、234,741千美元、241,295千美元、248,122千美元[452] - 2017年四个季度净收入分别为49,014千美元、52,267千美元、58,902千美元、55,449千美元[452] - 2017年末总资产分别为25,485,026千美元、26,630,569千美元、26,816,755千美元、27,336,086千美元[452] - 2017年四个季度平均资产回报率分别为0.80%、0.79%、0.88%、0.82%[452] - 2017年四个季度平均普通股权益回报率分别为7.27%、7.52%、8.23%、7.67%[452] - 2017年四个季度净利息收益率（应税等价）分别为3.37%、3.43%、3.44%、3.48%[452] - 2017年四个季度基本每股收益分别为0.57美元、0.60美元、0.68美元、0.64美元[452] - 2017年四个季度现金股息每股均为0.24美元[452] 财务报告相关评价 - 公司管理层认为截至2018年12月31日财务报告内部控制有效[457] - 普华永道对公司截至2018年12月31日的合并财务报表和财务报告内部控制发表无保留意见[459] 2018年与2017年财务数据对比 - 2018年末总资产为28235907千美元，较2017年末的27336086千美元增长约3.3%[469] - 2018年总利息收入为1028268千美元，较2017年的900581千美元增长约14.2%[471] - 2018年总利息费用为179430千美元，较2017年的108269千美元增长约65.7%[471] - 2018年净利息收入为848838千美元，较2017年的792312千美元增长约7.1%[471] - 2018年净利润为323770千美元，较2017年的215632千美元增长约49.9%[471] - 2018年基本每股收益为3.72美元，较2017年的2.49美元增长约49.4%[471] - 2018年综合收益为277463千美元，较2017年的227092千美元增长约22.2%[473] - 2018年末总负债为25154567千美元，较2017年末的24451137千美元增长约2.9%[469] - 2018年末股东权益为3081340千美元，较2017年末的2884949千美元增长约6.8%[469] - 2018年普通股加权平均流通股数（基本）为85355千股，较2017年的84695千股增长约0.8%[471] 2015 - 2018年财务数据变化 - 2015 - 2018年公司普通股发行数量从87,491千股变为87,903千股[476] - 2016 - 2018年公司净收入分别为149,296千美元、215,632千美元、323,770千美元[476][479] - 2016 - 2018年公司综合收入分别为109,359千美元、227,092千美元、277,463千美元[476] - 2016 - 2018年公司经营活动提供的净现金分别为343,915千美元、411,085千美元、449,184千美元[479] - 2016 - 2018年公司投资活动使用的净现金分别为1,321,031千美元、895,321千美元、846,902千美元[481] - 2016 - 2018年公司融资活动提供的净现金分别为1,045,931千美元、498,495千美元、394,142千美元[481] - 2016 - 2018年公司现金及银行存款期末余额分别为372,689千美元、386,948千美元、383,372千美元[481] - 2016 - 2018年公司支付的所得税分别为30,184千美元、45,092千美元、7,283千美元[481] - 2016 - 2018年公司支付的利息分别为69,624千美元、108,702千美元、175,382千美元[481] 公司基本信息 - 公司是金融服务公司，通过银行子公司提供传统和线上银行服务，业务主要覆盖墨西哥湾南部地区[482] - 公司于1984年成立为银行控股公司，2002年成为金融控股公司[483] - 2018年5月25日，公司更名为汉考克惠特尼公司，股票代码从“HBHC”变为“HWC”，交易性债务代码从“HBHCL”变为“HWCPL”[484] 财务报表编制原则 - 合并财务报表按照美国公认会计原则和银行业惯例编制[485] 证券分类 - 证券分为交易性、持有至到期和可供出售三类[494] 贷款分类及处理 - 公司有意图和能力在可预见未来持有至到期或还清的贷款为投资性贷款[498] - 收购贷款按收购日估计公允价值入账，分为购买信用执行贷款和购买信用受损贷款[501] - 贷款损失和租赁损失准备金用于吸收贷款损失，按季度评估[509] - 贷款损失和租赁损失准备金分析包括损失率分析和特定准备金分析[512] - 商业和住宅抵押贷款在确定无法收回时及时冲销，消费贷款逾期90天（无担保）或120天（有担保）冲销[515] - 购买信用执行贷款的准备金在收购后每个报告日评估，购买信用受损贷款的预期现金流在每个报告日重估[516][517] 资产记录及评估 - 不动产和设备按成本减累计折旧和摊销记录，建筑物折旧年限最长30年，多数家具和设备为3至10年，软件摊销一般3年，核心系统7年[518] - 其他不动产和止赎资产按估计公允价值减估计处置成本记录，每年或必要时重新估值[521] - 商誉每年或必要时进行减值评估，其他可辨认有限寿命无形资产按受益期摊销并类似长期资产进行减值评估[522][523] 保险合同相关 - 银行拥有的人寿保险合同现金退保价值可部分抵消员工福利未来成本，满足条件现金价值积累永久递延纳税[524] 会计政策变更 - 2018年1月1日采用ASU 2017 - 12后，符合套期会计处理的工具消除无效性概念，套期损益全额在套期交易影响实体收益期间确认[526][527] - 公司于2018年第三季度提前采用ASU 2018 - 15标准，该标准对公司财务状况和经营成果无重大影响[557] - 公司于2018年采用ASU 2018 - 05标准，披露与税法影响相关的收益为临时性的，无需调整该金额，对公司财务状况和经营成果无重大影响[558] - 公司于2018年1月1日提前采用ASU 2017 - 12标准，对现有指定文件进行调整，对公司财务状况和经营成果无重大影响[559] - 公司于2018年1月1日采用ASU 2017 - 07标准，对净定期养老金成本和净定期退休后福利成本的列报进行追溯调整，对公司财务状况和经营成果无重大影响[561] - 公司于2018年1月1日采用ASU 2014 - 09标准，采用修改后追溯法，未发现收入确认时间有重大变化，对公司财务状况和经营成果无重大影响[562] - 公司于2018年1月1日采用多项ASU标准，均对公司合并财务报表无重大影响[563] - ASU 2018 - 14标准将于2020年12月15日后结束的财年对上市公司生效，仅影响披露列报，对公司经营成果和财务状况无影响[564] - ASU 2018 - 13标准将于2019年12月31日后开始的财年及中期对所有实体生效，仅影响披露列报，对公司经营成果和财务状况无影响[565] - 公司预计2018年12月15日后开始的财年采用ASU 2018 - 07标准，不会对财务状况和经营成果产生重大影响[566] - 公司不打算提前采用ASU 2016 - 13标准，预计采用该标准将增加贷款损失准备金，建立持有至到期债务证券的信用损失准备金，尚未量化财务影响[567] - 公司将于2019年1月1日采用新租赁标准，资产负债表将增加使用权资产1.16亿美元、租赁付款义务1.31亿美元，消除现有租赁激励和其他递延租金负债1500万美元[570] 收入确认原则 - 利息收入按权责发生制基于书面合同确认，贷款发起费在贷款期限内作为收益率调整确认[530] - 信托费收入按权责发生制在服务提供时确认，公司一般按总额法记录收入和费用[533] - 投资和年金服务手续费收入按约定费用百分比在交易日期确认，公司作为代理按净额法确认投资服务佣金[536] - 保险佣金收入在保险政策生效日按总额法确认，或有佣金在可确定时确认[538] 所得税核算方法 - 所得税采用资产和负债法核算，递延税资产和负债按预计适用税率计量，投资税收抵免采用递延法核算[548][549] 公司收购与出售业务 - 2018年7月13日，公司收购Capital One相关业务，增加管理资产40亿美元、管理和管理资产104亿美元，承担客户存款负债约2.17亿美元，产生商誉4.5449亿美元[571][572] - 2017年3月10日，公司进行FNBC I交易，支付现金对价约3.23亿美元，包括4160万美元交易溢价[573] - 2017年4月28日，公司进行FNBC II交易，支付3500万美元溢价，收到约8亿美元现金[574] - FNBC交易中，收购的执行贷款未偿还本金余额总计14亿美元，其中3170万美元预计无法收回，公允价值折扣4100万美元将在贷款池估计寿命内计入收入；购买的信用受损贷款未偿还本金余额3990万美元，公允价值1500万美元，公允价值折扣2490万美元不计入收入[576] - 公司在交易中承担约6.9亿美元借款，可辨认无形资产包括核心存款无形资产总计2530万美元，商誉总计1.243亿美元[577] - 2018年收购的信托和资产管理业务为公司运营结果增加约1050万美元信托费收入和730万美元相关费用[578] - 2018年3月9日，公司出售消费金融子公司Harrison Finance Company，收到现金约7890万美元，记录出售损失110万美元[580] 证券相关数据 - 2018年末持有至到期证券摊余成本为2979547000美元，公允价值为2935856000美元；2017年末摊余成本为2977511000美元，公允价值为2962010000美元[583] - 2018年末可供出售债务证券摊余成本为2755806000美元，公允价值为2691037000美元[584] - 2018年末可供出售证券未实现损失总计72268000美元，2017年末为45418000美元[587][588] - 2018年末持有至到期证券未实现损失总计49473000美元，2017年末为28611000美元[589][591] - 2018、2017、2016年证券销售所得分别为455162000美元、213877000美元、173215000美元；2018年证券销售总损失为25480000美元，2016年总收益为1965000美元，总损失为211000美元[593] - 2018年末质押证券账面价值约为34亿美元，2017年末约为33亿美元[593]