会计政策变更 - 公司自2018年4月1日起首次应用IFRS 15 [454] - 2018年4月1日起公司采用新收入确认标准IFRS 15，采用累积影响法，比较信息未重述[627] - 2018年10月国际会计准则理事会发布IFRS 3企业合并修订案，生效日期为2020年1月1日及以后，公司预计该修订案对财务报表重要性评估无重大影响[632] 收入确认原则 - 旅游服务收入在控制权转移给客户时确认，如旅游团出发日、酒店入住日等[455][456] - 机票、酒店预订、巴士票务和铁路票务收入通常按净额记录[463] - 客户忠诚度计划下，部分收入分配给可兑换积分，在积分兑换或过期时确认为收入[464] - 收入确认时扣除取消、退款、折扣、激励和税款，超额折扣计入营销和销售推广费用[465] 成本确认原则 - 服务成本主要是支付给酒店和套餐供应商的费用，与收入确认同步[481][482] - 营销和销售推广成本包括广告和客户诱导成本，2018年4月1日后部分客户诱导成本记录为收入减少/递延[483][484] 负债确认原则 - 确认预计负债需满足有现时义务、能可靠估计且很可能流出经济利益等条件[485] 资产折旧、摊销和减值原则 - 折旧、摊销和减值成本基于资产估计使用寿命[490] - 企业合并中取得的无形资产按收购日公允价值计量，后续按成本减累计摊销和减值损失计量[497] - 无形资产按直线法在预计使用寿命内摊销，技术相关开发成本为2 - 5年、软件为3 - 5年等[499] 金融资产信用损失计量原则 - 集团对金融资产预期信用损失（ECL）计量损失准备，除特定情况外按整个存续期ECL计量[502] - 集团假设金融资产逾期超过30天，信用风险显著增加；逾期超过90天或借款人不太可能全额偿还时，视为违约[504][506] - ECL是信用损失的概率加权估计，按金融资产的有效利率折现[508][509] 员工薪酬计量原则 - 员工以权益工具形式获得薪酬，按授予日公允价值计量，费用在归属期内确认[524] - 公司需估计股份支付费用，考虑预计没收率和非市场条件，实际没收率与估计差异大时，费用可能有显著不同[527] 所得税计量原则 - 所得税包括当期和递延税，当期税按预计向税务机关缴纳或收回的金额计量，递延税按资产和负债的税基与账面金额的暂时性差异确认[533][536][538] - 公司评估递延税资产的可实现性，若未来无法实现部分或全部资产，将在确定期间计入收入[539][540] 公司整体财务数据关键指标变化 - 2020财年公司营收5.115亿美元，较2019财年的4.86亿美元增长5.3%，主要因机票业务营收增长4.6%、巴士票务业务营收增长21.0%和其他营收增长29.7%，部分被酒店和套餐业务营收下降0.7%抵消[545] - 2020财年其他收入增至110万美元，2019财年为20万美元，主要因处置权益法核算被投资单位的收益 [551] - 2020财年服务成本降至1.543亿美元，2019财年为1.734亿美元，反映了新冠疫情的影响 [551] - 2020财年人员费用增至1.298亿美元，较2019财年的1.136亿美元增长14.3%，主要因工资年度增长和一次性加速人员成本 [552] - 2020财年营销和销售推广费用降至1.666亿美元，较2019财年的1.921亿美元下降13.3%，反映了新冠疫情的影响 [553] - 2020财年商誉减值费用为2.722亿美元，2019财年为零，主要因新冠疫情对旅游业的重大负面影响 [556] - 2020财年经营活动亏损4.294亿美元，2019财年亏损1.529亿美元；调整后经营亏损2020财年为6990万美元，2019财年为9880万美元[558] - 2020财年财务收入降至340万美元，2019财年为650万美元[559] - 2020财年财务成本增至2140万美元，2019财年为1130万美元[560] - 2020财年亏损4.475亿美元，2019财年亏损1.679亿美元；调整后净亏损2020财年为8650万美元，2019财年为1.037亿美元[561] - 2020财年摊薄后每股亏损4.26美元，2019财年为1.61美元；调整后摊薄每股亏损2020财年为0.82美元，2019财年为1.00美元[562] - 2019财年公司实现收入4.86亿美元，2018财年为6.753亿美元；2019财年客户诱导成本作为收入抵减项为3.584亿美元，2018财年为7740万美元[563] - 2019财年营销和销售推广费用降至1.921亿美元，2018财年为4.518亿美元，降幅57.5%[576] - 2019财年其他经营费用增至1.333亿美元，2018财年为1.206亿美元，增幅10.6%[577] - 2019财年摊薄后每股亏损1.61美元，2018财年为2.18美元；2019财年调整后摊薄每股亏损1.00美元，2018财年为1.53美元[584] - 2018财年完成私募配售，发行550万股普通股和366.6667万股B类股，总收益3.3亿美元[585] - 截至2020年3月31日，现金及现金等价物和定期存款余额为1.679亿美元，其中现金及现金等价物1.299亿美元，定期存款3800万美元[586] - 贸易及其他应收款从2019年3月31日的5550万美元增至2020年3月31日的5610万美元；其他流动资产从2019年3月31日的7310万美元降至2020年3月31日的5340万美元[587] - 2020财年经营活动净现金使用量为1.127亿美元，2019财年为7890万美元，增加3380万美元[597][599] - 2020财年投资活动产生的现金为7380万美元，主要因赎回定期存款1.241亿美元和收到利息430万美元，同时有多项投资支出[603] - 2020财年融资活动使用现金1100万美元，主要用于支付租赁负债620万美元等[606] - 2019财年经营活动净现金使用量为7890万美元，较2018财年减少4660万美元[597][600] - 2019财年投资活动产生的现金为7000万美元，主要因赎回定期存款2.054亿美元和收到利息550万美元等[604] - 2019财年融资活动使用现金30万美元，主要因发行股份获得现金30万美元和支付利息等费用70万美元[607] - 2018 - 2020财年资本支出分别为1210万美元、970万美元和1280万美元，预计2021财年资本支出为1500 - 1800万美元[609] - 截至2020年3月31日，MMT India、Ibibo India等子公司及相关主体共获得约3943万美元银行担保和存单[610] - 截至2020年3月31日，公司合同义务总计5402.1万美元，其中1年内到期1738.6万美元，1 - 3年到期1031.1万美元，3 - 5年到期790.5万美元，5年以上到期1208.3万美元[611] - 截至2020年3月31日，公司因新冠疫情对一家旅游公司股权投资的金融资产为360万美元[615] - 截至2020年3月31日，公司贸易应收款为5610万美元[616] - 截至2020年3月31日，公司非印度卢比计价的贸易及其他应收款、贸易及其他应付款和现金及现金等价物分别为140万美元、1.687亿美元和60万美元；美元兑印度卢比升值或贬值10%，2020财年亏损将分别增加或减少1520万美元[617] - 截至2020年3月31日，公司固定利率金融工具为3800万美元定期存款，无可变利率金融工具未偿还金额；2019年3月31日，固定利率金融工具为1.341亿美元定期存款，无可变利率金融工具未偿还金额[618] - 2018 - 2020财年按国际财务报告准则经营活动结果分别为 - 219.4百万美元、 - 152.9百万美元、 - 429.4百万美元，调整后经营利润分别为 - 154.8百万美元、 - 98.8百万美元、 - 69.9百万美元[630] - 2018 - 2020财年按国际财务报告准则年度利润分别为 - 220.2百万美元、 - 167.9百万美元、 - 447.5百万美元，调整后净利润分别为 - 153.5百万美元、 - 103.7百万美元、 - 86.5百万美元[630] - 2018 - 2020财年按国际财务报告准则摊薄每股收益分别为 - 2.18美元、 - 1.61美元、 - 4.26美元，调整后摊薄每股收益分别为 - 1.53美元、 - 1.00美元、 - 0.82美元[631] 机票业务数据关键指标变化 - 2020财年机票业务营收1.744亿美元，较2019财年的1.667亿美元增长4.6%，调整后利润率从2.342亿美元增至2.497亿美元，增长6.6% [546] - 2019财年机票业务收入1.667亿美元，2018财年为1.674亿美元；2019财年客户诱导成本抵减收入6860万美元，2018财年为3460万美元；调整后利润率增长15.9%至2.342亿美元，2018财年为2.021亿美元[564][566] - 2018 - 2020财年机票业务调整后利润率分别为35.0%、34.8%、34.5%，收入分别为167,391千美元、166,714千美元、174,361千美元[627] 酒店和套餐业务数据关键指标变化 - 2020财年酒店和套餐业务营收2.358亿美元，较2019财年的2.375亿美元下降0.7%，调整后利润率从3.516亿美元增至3.601亿美元，增长2.4% [547] - 2019财年酒店和套餐业务收入2.375亿美元，2018财年为4.4亿美元；2019财年客户诱导成本抵减收入2.749亿美元，2018财年为4310万美元；调整后利润率增长12.1%至3.516亿美元，2018财年为3.137亿美元[567][568] - 2018 - 2020财年酒店和套餐业务调整后利润率分别为54.4%、52.2%、49.8%，收入分别为439,963千美元、237,524千美元、235,814千美元[627] 巴士票务业务数据关键指标变化 - 2020财年巴士票务业务营收6500万美元，较2019财年的5370万美元增长21.0%，调整后利润率从5880万美元增至7560万美元，增长28.6% [548] - 2018 - 2020财年巴士票务业务调整后利润率分别为7.7%、8.7%、10.5%，收入分别为50,932千美元、53,745千美元、65,009千美元[627] 其他业务数据关键指标变化 - 2020财年其他营收3630万美元，较2019财年的2800万美元增长29.7%，调整后利润率从2880万美元增至3790万美元 [549] - 2018 - 2020财年其他业务调整后利润率分别为2.9%、4.3%、5.2%，收入分别为16,970千美元、28,028千美元、36,345千美元[627] - 2020和2019财年“其他”业务服务成本中分别排除了250万美元和510万美元的忠诚度计划成本[628] 财务指标定义及使用 - 公司评估各可报告业务板块财务表现的关键绩效指标为调整后利润率，2019财年及之前称“调整后收入”，2020财年末将“调整后收入利润率”更名为“调整后利润率%”[619][620] - 公司使用排除股份支付费用等多项费用的非国际财务报告准则指标用于内部管理报告、预算和决策[624] - 使用调整后营业利润（亏损）等非公认会计准则财务指标的局限性是排除了股份支付这一经常性成本，管理层通过提供被排除的国际财务报告准则金额的具体信息来弥补[626]