内审人员与报告 - 内审部专职人员不少于三人[4] - 内审部至少每季度向审计委员会报告工作一次[9] - 内审部每年至少提交一次内部审计和内控评价报告[10][18] 审计流程 - 审计前5个工作日送达通知书，特殊业务实施时送达[13] - 被审计单位3天内书面反馈审计意见异议，逾期视为无异议[13] 报告披露 - 公司年度报告披露时在指定网站披露内控评价和鉴证报告[19] 审计资料 - 审计证据应具备充分性、相关性和可靠性[21] - 审计工作底稿等资料保存至少十年[21] - 审计档案管理含多种资料，未经同意不得泄露[21][22] 责任追究 - 被审计单位重大违法追究责任并赔偿[24] - 打击报复内审人员公司纠正，涉嫌犯罪移交司法[24] 规定执行 - 规定由董事会审议通过后执行并负责解释[26]