企业收购与解散 - 2018年8月31日，公司以646,759美元现金和4,194,673美元普通股收购Concept Development Inc. [183] - 2018年10月31日，公司德国子公司以472.5万欧元（约5,374,582美元）现金和106,463股限制性股票（估值228,779美元）收购Bressner Technology GmbH 100%股权[184] - 2018年12月31日，合资企业SkyScale开始解散[185] 商誉减值 - 2019年第二季度，公司认定Concept Development Inc.商誉减值1,988,701美元[186] 会计准则变更 - 2019年第一季度，公司采用新会计准则ASC 606，对当期经营结果无重大影响[191] - 2019年1月1日公司采用新会计标准ASC 606，预计对持续净收入影响不大[264] 净收入情况 - 2019年第二季度净收入为14,886,236美元，2018年同期为5,892,666美元；2019年上半年净收入为24,944,135美元，2018年同期为13,012,378美元[208] - 2019年Q2净亏损159.4633万美元，2018年同期为150.2822万美元；2019年上半年净亏损253.9363万美元，2018年同期为229.724万美元[212][215] - 2019年Q2非GAAP普通股股东净收入82.1026万美元，2018年同期亏损127.9346万美元；2019年上半年非GAAP普通股股东净收入39.3191万美元，2018年同期亏损193.9781万美元[215] 成本收入比与毛利润率 - 2019年第二季度成本收入比为63.6%，2018年同期为72.2%；2019年上半年成本收入比为68.6%，2018年同期为70.4%[208] - 2019年第二季度毛利润率为36.4%，2018年同期为27.8%；2019年上半年毛利润率为31.4%，2018年同期为29.6%[208] - 2019年Q2成本收入较2018年同期增加522.0594万美元，增幅122.7%；2019年上半年成本收入较2018年同期增加796.0024万美元，增幅86.9%[221][224] - 2019年Q2整体毛利率从27.8%增至36.4%，增加8.6个百分点；2019年上半年整体毛利率从29.6%增至31.4%，增加1.8个百分点[222][225] - 2019年Q2 OSS毛利率为42.9%，较2018年同期增加15.1个百分点；2019年上半年OSS毛利率为38.0%，较2018年同期增加8.4个百分点[222][225] 调整后EBITDA - 公司定义调整后EBITDA为普通股股东在扣除利息、税项、折旧、摊销等费用前的损益[209] - 2019年Q2调整后EBITDA为158.52万美元，2018年同期亏损57.6478万美元；2019年上半年调整后EBITDA为15.0354万美元，2018年同期亏损81.3045万美元[212] 自由现金流 - 2019年上半年自由现金流为35.6909万美元，2018年同期亏损390.8299万美元[217] 营收增长原因 - 2019年Q2总营收较2018年同期增加899.357万美元，增幅152.6%；2019年上半年总营收较2018年同期增加1193.1757万美元，增幅91.7%[219][220] - 2019年Q2营收增长主要源于收购带来487.8432万美元，其中Bressner贡献398.387万美元，占比67.6%，CDI贡献89.4562万美元，占比15.2%；OSS有机营收增加413.3652万美元，占比70.1%[219] - 2019年上半年营收增长主要源于收购带来970.6245万美元，其中Bressner贡献851.2229万美元，占比65.4%，CDI贡献119.4016万美元，占比9.2%；OSS有机营收增加225.6399万美元，占比17.3%[220] 各项费用情况 - 2019年第二季度，一般及行政费用增加283.3926万美元，增幅258.2%，占收入的比例从2018年同期的18.6%增至26.4%[226] - 2019年上半年，一般及行政费用增加380.4813万美元，增幅175.3%，占收入的比例从2018年同期的16.7%增至24.0%[227] - 2019年第二季度，营销和销售费用增加53.4529万美元，增幅76.1%，占收入的比例从2018年同期的11.9%降至8.3%[228] - 2019年上半年，营销和销售费用增加80.3447万美元，增幅51.1%，占收入的比例从2018年同期的12.1%降至9.5%[230] - 2019年第二季度，研发费用增加26.6382万美元，增幅27.8%，占收入的比例从2018年同期的16.3%降至8.2%[231] - 2019年上半年，研发费用增加55.5715万美元，增幅28.8%，占收入的比例从2018年同期的14.8%降至10.0%[232] - 2019年第二季度，利息费用增加5.3013万美元，增幅100%；上半年增加3620美元，增幅6.5%[233][234] - 2019年第二季度，其他收入（费用）净额减少5.7498万美元，降幅105.6%；上半年减少13.3271万美元，降幅109.2%[235][237] 所得税情况 - 2019年第二季度和上半年，公司分别记录所得税费用和收益55.8072万美元和54.3839万美元，2018年同期分别为55.5629万美元和72.2752万美元[239] 现金流量情况 - 2019年上半年，公司经营活动产生现金171.3884万美元，投资活动使用现金135.5925万美元，融资活动提供现金232.3170万美元[249] - 2019年上半年融资活动产生现金232.317万美元，2018年同期为1298.9902万美元[255] 融资情况 - 2019年上半年公司通过向个人和关联方发行应付票据筹集150万美元，年利率9.5%，24个月按月分期偿还[255] - Bressner为采购库存增加信贷额度借款，并通过定期贷款借款，利率2.125% - 2.150%，最长24个月按月分期偿还[255] - 2018年上半年公司首次公开发行普通股获得1950万美元收益，同时支付了股票发行成本[256] 合同义务情况 - 截至2019年6月30日，公司非取消性合同义务总计532.5919万美元，其中一年内到期290.7002万美元，1 - 3年到期204.9925万美元，3 - 5年到期36.8992万美元[258] 管理服务协议付款情况 - 2019年和2018年6月30日止三个月管理服务协议付款分别为9375美元和4.5万美元，六个月分别为1.875万美元和9万美元[261] 会计估计与处理 - 公司使用Black - Scholes期权定价模型估计股票期权公允价值，涉及多项主观假设，若假设变化，未来基于股票的薪酬费用可能有重大差异[275][277] - 公司按成本与可变现净值孰低法对存货进行估值，实际需求等与预计不同可能影响毛利率[280] - 公司评估商誉、无形资产和长期资产减值，减值迹象包括整体经济状况恶化等[281] - 公司对业务合并采用收购法进行会计处理，主要使用基于贴现现金流模型的收益法确定公允价值[287] - 无形资产初步和最终购买价格分配估值变化时，相关摊销在发生期间调整[288] - 购买价格分配期后对收购资产或承担负债的调整计入确定期间的经营成果[288] 会计政策变更相关 - 公司可能会按照美国财务会计准则委员会（FASB）的要求实施多项会计政策变更[289] - 公司已按照FASB的要求实施了多项会计政策变更[290] 风险情况 - 公司的利率风险主要与以美元和欧元计价的循环信贷额度借款有关[291] - 公司面临信用风险集中的金融工具主要包括现金、现金等价物和应收账款[292] - 公司主要在美国运营，通过德国子公司开展境外业务，受当地货币汇率变动影响[295] - 公司使用外汇远期合约等衍生品管理市场风险，不用于交易或投机[296] 现金及现金等价物情况 - 2019年6月30日和2018年12月31日，公司在金融和贷款机构的现金及现金等价物存款或投资分别为4944853美元和2272256美元[292]