财务政策与准则采用 - 公司于2019年第一季度采用ASU 2016 - 02，于2020年1月1日采用ASU 2017 - 04、ASU 2018 - 15、ASU 2016 - 13和ASU 2018 - 13，这些准则的采用对合并财务报表无重大影响[27][29][30][31][33] - 2021年第一季度，公司将采用ASU 2019 - 12，目前正在评估其对合并财务报表的影响[34] - 公司根据五步流程确认收入，即识别合同、识别履约义务、确定交易价格、分配交易价格和在履约义务履行时确认收入[22] - 公司维持应收账款预期信用损失备抵，评估时考虑COVID - 19造成的业务和市场干扰及新兴信用和可收回趋势[23][24] - 公司编制合并财务报表时需管理层进行估计和假设，实际结果可能与估计不同[21] 工资税递延政策 - 公司可递延2020年3月27日至12月31日雇主承担的FICA工资税（员工工资前137,700美元的6.2%），并于2021年12月31日和2022年12月31日等额分期支付[26] 经营租赁相关数据 - 2019年1月1日，公司记录使用权经营租赁资产2750万美元，当前经营租赁负债290万美元，非当前经营租赁负债2920万美元，其中490万美元和30万美元分别从递延租金和预付租金重分类而来[28] - 2019年1月1日公司采用Topic 842租赁准则，记录使用权资产2750万美元和租赁负债3210万美元[56] - 截至2020年6月30日，经营租赁资产为2550万美元，经营租赁负债为2960万美元[58] - 2020年和2019年截至6月30日的三个月和六个月，总租赁成本分别为972万美元、996万美元、1947万美元和1992万美元[60] - 截至2020年6月30日，经营租赁的加权平均剩余租赁期限为5.1年，加权平均折现率为4%[60] 各地区收入数据 - 2020年第一季度至六月，北美地区收入分别为2.1106亿美元和4.0855亿美元，2019年同期分别为2.3353亿美元和4.3631亿美元；国际收入分别为1.3690亿美元和2.5357亿美元，2019年同期分别为1.0933亿美元和2.0627亿美元[36] 合同负债数据 - 2020年6月30日和2019年12月31日，合同负债分别为260万美元和240万美元[37] 短期投资与或有对价负债数据 - 截至2020年6月30日，短期投资公允价值为5023万美元，或有对价流动负债为711万美元，非流动负债为426万美元；2019年12月31日，短期投资公允价值为5012万美元[40] 现金与短期投资公允价值变化 - 2020年6月30日现金为50,390美元，2019年12月31日为52,487美元；2020年6月30日短期投资公允价值为5,023美元，2019年12月31日为5,012美元[43][44] 无形资产数据 - 2020年6月30日无形资产净值为3,471美元，2019年12月31日为710美元；2020年和2019年上半年摊销费用均为0.1百万美元[45][46] - 预计2020年7 - 12月无形资产摊销费用为223美元，2021 - 2024年分别为463美元、492美元、329美元、319美元，之后为1,645美元，总计3,471美元[47] 净利润与每股收益数据 - 2020年第二季度净利润为4,773美元，2019年同期为4,151美元；2020年上半年净利润为6,980美元，2019年同期为7,441美元[49] - 2020年第二季度基本和摊薄每股收益均为0.17美元，2019年同期均为0.15美元；2020年上半年基本每股收益为0.25美元，摊薄每股收益为0.25美元，2019年同期基本每股收益为0.27美元，摊薄每股收益为0.26美元[49] 定期贷款协议数据 - 2018年12月24日公司与银行签订2500万美元定期贷款协议，2023年12月10日到期[50] - 定期贷款还款方式：前两年每季度偿还初始借款的1.25%，第三年每季度偿还1.88%，第四和五年每季度偿还2.50%，到期偿还所有未偿金额[52] - 定期贷款利率为高于（a）《华尔街日报》公布的一个月美国LIBOR利率或（b）2.00%中较高者1.375% [53] 循环信贷额度协议 - 2020年7月2日公司与银行签订修改协议，新增2000万美元循环信贷额度，2022年7月2日到期[54][55] 股票相关数据 - 截至2020年6月30日，2007年计划下仍有77500股普通股受未完成股票授予限制，2017年计划下有1368630股[63][65] - 2020年上半年，期权授予25000股，截至6月30日，期权未行使165000股，可行使137500股，已归属或预计归属162880股[68] - 2020年上半年，受限股票单位授予95688股，归属103686股，没收12000股，截至6月30日，未归属1281130股[69] - 截至2020年6月30日，与股票期权和受限股票单位相关的未确认薪酬费用为1720万美元，预计在1.5年内确认[70] 股票回购计划 - 2020年第一季度，公司根据2018年11月回购计划回购736760股，总价约1480万美元，该计划于2020年5月终止；2020年5月1日，董事会批准新的2500万美元两年期回购计划，二季度未回购[72][73] 所得税费用数据 - 2020年和2019年截至6月30日的六个月，公司分别记录所得税费用300万美元和260万美元[76] 净销售额数据 - 2020年和2019年截至6月30日的六个月，净销售额分别为6621.2万美元和6425.8万美元[78][79] 资产收购数据 - 2020年2月18日公司以550万美元收购Data Science Central LLC大部分运营资产，收购时潜在未来盈利估值90万美元，当前估值110万美元，成交时支付500万美元现金，其余在2021财年支付，若达成所有目标，总收购价不超750万美元[81] 海外收入与外汇损益 - 截至2020年6月30日的六个月，约30%的收入来自美国以外客户，外汇损益不显著[165] 现金和投资情况 - 2020年6月30日，公司现金和投资为5540万美元，投资于债券基金，用于营运资金[166] 贷款协议借款情况 - 贷款协议下借款年利率为1.375%加上《华尔街日报》公布的一个月期美国伦敦银行同业拆借利率或2%中的较高者[167] - 2020年6月30日，贷款协议下未偿还本金总额为2310万美元[167]