公司整体财务数据关键指标变化 - 截至2019年6月30日，公司总资产为658.437亿美元，较2018年12月31日的618.756亿美元增长6.41%[16] - 截至2019年6月30日，公司总负债为563.906亿美元，较2018年12月31日的532.538亿美元增长5.89%[17] - 2019年上半年公司总营收为60.043亿美元，较2018年同期的57.899亿美元增长3.69%[18] - 2019年上半年公司净利润为5.621亿美元，较2018年同期的5.59亿美元增长0.55%[18] - 2019年上半年公司基本每股收益为2.64美元，较2018年同期的2.53美元增长4.35%[18] - 2019年上半年公司综合收益为11.338亿美元，较2018年同期的1.728亿美元增长556.13%[19] - 截至2019年6月30日的六个月，公司净收入为5.621亿美元，2018年同期为5.59亿美元[21] - 截至2019年6月30日的六个月，经营活动提供的净现金为9.427亿美元，2018年同期为6.962亿美元[21] - 截至2019年6月30日的六个月，投资活动使用的净现金为10.072亿美元，2018年同期为6.016亿美元[21] - 截至2019年6月30日的六个月，融资活动提供的净现金为3130万美元，2018年同期使用7250万美元[21] - 2019年6月30日现金和银行存款期末余额为6080万美元，2018年同期为9950万美元[21] - 2019年普通股期末余额为3.06亿美元，2018年为3.05亿美元[20] - 2019年额外实收资本期末余额为23.356亿美元，2018年为23.086亿美元[20] - 2019年累计其他综合损失期末余额为 - 2.425亿美元，2018年为 - 2.762亿美元[20] - 2019年留存收益期末余额为103.089亿美元，2018年为100.124亿美元[20] - 2019年库藏股期末余额为 - 29.795亿美元，2018年为 - 26.289亿美元[20] - 2019年Q2总营收30.167亿美元，2018年同期28.903亿美元；2019年上半年总营收60.043亿美元，2018年同期57.899亿美元[157] - 2019年Q2调整后运营收入3.593亿美元，2018年同期3.574亿美元；2019年上半年调整后运营收入7.115亿美元，2018年同期7.007亿美元[157] - 2019年Q2美国养老金计划净定期福利成本3700万美元，2018年同期1600万美元；2019年上半年为7500万美元，2018年同期3100万美元[160] - 2019年Q2基本每股收益1.33美元，假设摊薄后每股收益1.33美元；2018年同期基本每股收益1.29美元，假设摊薄后每股收益1.29美元；2019年上半年基本每股收益2.64美元，假设摊薄后每股收益2.64美元；2018年上半年基本每股收益2.53美元，假设摊薄后每股收益2.52美元[161] - 2019年6月30日，计算摊薄后每股收益时排除的潜在普通股约120万股；2018年Q2和上半年分别约为70万股和40万股[162] - 2019年第二季度公司净收入为2.812亿美元，合每股普通股1.33美元，2018年同期净收入为2.855亿美元，合每股摊薄普通股1.29美元；2019年前六个月净收入为5.621亿美元，合每股摊薄普通股2.64美元，2018年同期为5.59亿美元，合每股摊薄普通股2.52美元[196] 各业务线财务数据关键指标变化 - 2019年上半年保费收入为46.818亿美元，较2018年同期的44.71亿美元增长4.72%[18] - 2019年上半年净投资收入为12.196亿美元，较2018年同期的12.259亿美元下降0.51%[18] - 2019年上半年已实现投资净损失为6200万美元，较2018年同期的4800万美元增长29.17%[18] - 2019年第二季度，公司总保费收入为23.431亿美元，2018年同期为22.21亿美元；2019年上半年，总保费收入为46.818亿美元，2018年同期为44.71亿美元[152] - 2019年第二季度，公司调整后运营收入为30.24亿美元，调整后运营利润为3.593亿美元；2018年同期对应数据分别为28.929亿美元和3.574亿美元[153] - 2019年上半年，公司调整后运营收入为60.105亿美元，调整后运营利润为7.115亿美元；2018年同期对应数据分别为57.947亿美元和7.007亿美元[153] - 2019年6月30日，Unum US资产为184.383亿美元，2018年12月31日为175.109亿美元[154] - 2019年6月30日，Unum International资产为37.694亿美元，2018年12月31日为34.268亿美元[154] - 2019年6月30日，Colonial Life资产为45.31亿美元，2018年12月31日为42.379亿美元[154] - 2019年6月30日，Closed Block资产为361.967亿美元，2018年12月31日为345.276亿美元[154] - 2019年第二季度和前六个月，公司Unum US部门调整后营业收入分别增长1.3%和2.3%，保费收入增长，但净投资收入降低，2019年前六个月递延获取成本摊销增加[197] - 2019年第二季度和前六个月，Unum US部门赔付率分别为67.6%和66.5%，2018年同期分别为67.0%和66.9%[197] - 2019年第二季度和前六个月，Unum US销售额分别增长12.1%和5.9%[197] 会计准则采用情况 - 2018年1月1日起采用ASC 825更新，累计其他综合收益减少1750万美元，留存收益增加1450万美元，其他长期投资减少380万美元，递延所得税负债减少80万美元[28] - ASC 326将于2020年1月1日采用，主要适用于抵押贷款投资和再保险应收款，公司正开发和实施系统以支持预期信用损失预测[29] - ASC 350将于2020年1月1日采用，对公司财务状况和经营成果无重大影响[29] - ASC 820中移除和修改披露部分于2018年12月31日提前采用，新增披露部分推迟至2020年1月1日采用，不影响财务状况和经营成果[31] - ASC 715将于2020年12月31日采用，公司尚未确定对披露的预期影响[31] - ASC 944原定于2021年1月1日采用，FASB提议推迟至2022年1月1日，公司正评估影响，采用可能对财务状况和经营成果有重大影响[32][33] 金融工具公允价值计量 - 公司在合并资产负债表中按公允价值报告固定到期证券、衍生金融工具和无限制权益证券，按合伙企业每股净资产价值报告私募股权合伙企业投资[34] - 金融工具公允价值计量的判断程度与定价可观察性相关，可观察性受多种因素影响[35] - 公司将金融工具按公允价值层次分为三级，采用市场法和收益法进行估值[36][37] - 2019年公司对类似资产和负债采用与2018年末一致的估值方法和技术[38] - 2019年6月30日，公司23.6%的固定到期证券使用TRACE定价或经纪做市商价格的活跃交易进行估值，归类为Level 1；其余76.4%基于非约束性报价或其他可观察和不可观察输入值估值[47] - 76.4%中，63.1%的固定到期证券基于定价服务的价格估值，归类为Level 2；3.7%基于非约束性经纪报价或TRACE价格估值，归类为Level 2；9.6%基于可比证券价格等估值，归类为Level 2或Level 3 [48] - 2019年6月30日，公司私募股权合伙企业总公允价值为5.403亿美元，未出资承诺为3.692亿美元[53] - 2018年12月31日，公司私募股权合伙企业总公允价值为4.838亿美元，未出资承诺为3.853亿美元[54] - 公司对投资组合管理包括建立定价政策、审查定价来源和输入值合理性，确保价格与可观察市场输入值一致[44] - 对于无现成市场价格或受市场流动性影响的证券，公司使用内部估值结合矩阵定价和供应商软件程序估计公允价值[45] - 验证证券价格的参数和输入值会根据季度风险和市场条件假设进行调整[46] - 除修改共保安排中的嵌入式衍生品外，衍生品公允价值基于市场报价或定价模型[49] - 修改共保安排中的嵌入式衍生品公允价值使用内部定价模型估计[50] - 公司认为非活跃市场交易不能代表公允价值，使用大量不可观察输入值时将资产或负债归类为Level 3 [51] - 2019年6月30日，按公允价值计量的金融工具资产总计470.401亿美元，其中Level 1为109.549亿美元，Level 2为343.052亿美元，Level 3为12.397亿美元，NAV为5.403亿美元[56] - 2019年6月30日，按公允价值计量的金融工具负债总计6260万美元，其中Level 2为3620万美元，Level 3为2640万美元[56] - 2018年12月31日，按公允价值计量的金融工具资产总计435.556亿美元，其中Level 1为50.319亿美元，Level 2为364.023亿美元，Level 3为16.376亿美元，NAV为4.838亿美元[57] - 2018年12月31日，按公允价值计量的金融工具负债总计6910万美元，其中Level 2为3800万美元，Level 3为3110万美元[57] - 2019年6月30日，美国政府及政府机构和当局固定到期证券公允价值为18.862亿美元，其中Level 1为7.161亿美元，Level 2为11.701亿美元[56] - 2019年6月30日，公共事业固定到期证券公允价值为76.137亿美元，其中Level 1为7.809亿美元，Level 2为66.437亿美元，Level 3为1.891亿美元[56] - 2019年6月30日，所有其他公司债券固定到期证券公允价值为316.212亿美元，其中Level 1为94.372亿美元，Level 2为211.699亿美元，Level 3为10.141亿美元[56] - 2019年第二季度末，外国政府固定到期证券公允价值从3160万美元增至3190万美元，公共事业从2.24亿美元降至1.891亿美元，其他公司债券从4.96亿美元增至10.141亿美元，可赎回优先股从2100万美元降至0 [58] - 2019年第二季度末，总固定到期证券公允价值从7.726亿美元增至12.351亿美元，权益证券为4600万美元，嵌入式衍生工具从 - 2560万美元降至 - 2640万美元 [58] - 2018年第二季度末，州、市及政治分区固定到期证券公允价值从3570万美元增至3650万美元，外国政府从3230万美元降至3150万美元，公共事业从2.842亿美元降至1.692亿美元 [60] - 2018年第二季度末，抵押/资产支持证券公允价值为50万美元，其他公司债券从9.872亿美元降至8.163亿美元，可赎回优先股从2220万美元降至2160万美元 [60] - 2018年第二季度末，总固定到期证券公允价值从13.621亿美元降至10.756亿美元，权益证券为110万美元，嵌入式衍生工具从 - 1760万美元降至 - 1990万美元 [60] - 2019年第二季度，外国政府固定到期证券综合收益或损失为30万美元，公共事业为 - 200万美元，其他公司债券为1600万美元 [58] - 2019年第二季度，总固定到期证券综合收益或损失为1430万美元 [58] - 2018年第二季度，州、市及政治分区固定到期证券综合收益或损失为80万美元，外国政府为 - 80万美元，公共事业为 - 80万美元 [60] - 2018年第二季度，其他公司债券综合收益或损失为 - 1610万美元，总固定到期证券综合收益或损失为 - 1750万美元 [60] - 2019年第二季度，公共事业固定到期证券Level 3转入8030万美元，转出1.132亿美元，其他公司债券转入5.958亿美元，转出8400万美元 [58] - 2019年上半年末，固定到期证券年初公允价值为16.33亿美元，期末为12.351亿美元，实现和未实现投资收益为6950万美元[61] - 2018年上半年末，固定到期证券年初公允价值为13.806亿美元，期末为10.756亿美元，实现和未实现投资损失为4150万美元[61] - 2019年6月30日，嵌入式衍生工具在修改后的共同保险安排中的公允价值为 - 2640万美元，2018年12月31日为 - 3110万美元[61][65] - 2019年3个月和6个月截至6月30日，因使用重大不可观察输入值估值的资产或负债公允价值变动且期末仍持有的收益（损失）分别为 - 80万美元和470万美元；2018年同期分别为 - 230万美元和 - 400万美元[63] - 2019年6月30日，其他公司债券（私募）缺乏市场性的不可观察输入值范围/加权平均为4.77% - 4.77% / 4.77%，信用波动率为0.25% -