汇率对公司的影响 - 2020财年和2019财年印度卢比兑美元分别贬值1.4%和8.5%，对公司当年费用产生积极影响[527] - 2020财年澳大利亚元、英镑、南非兰特和欧元兑美元平均分别贬值6.5%、3.2%、7.3%和4.1%，导致潜在收入损失550万美元[618] - 2020财年菲律宾比索兑美元平均升值2.8%，使公司成本收入增加约200万美元，印度卢比和南非兰特兑美元平均分别贬值1.4%和7.3%，使公司成本收入减少约690万美元[624] - 2020财年因疫情公司成本收入增加120万美元，销售和营销费用因英镑贬值减少约40万美元[624][628] 税收相关情况 - 若没有税收优惠，公司在印度、菲律宾和斯里兰卡的经济特区业务在2020财年、2019财年和2018财年将分别产生约1770万美元、1570万美元和940万美元的额外所得税费用[533] - 2018财年公司有效税率受170万美元一次性税收优惠和520万美元净一次性税收优惠影响[534] - 2020财年和2019财年印度现行年度税率为34.95%，2018财年为34.61%[536] - 印度部分经济特区业务自运营开始五年内可享受100%所得税豁免，2022财年至2024财年到期；之后可享受50%所得税豁免，2026财年至2034财年到期[537] - 菲律宾子公司税收优惠到期后，将按目前5.0%的特殊税率对毛利润征税[541] - 斯里兰卡业务自2018年4月1日起按14%的净税率征税[542] - 哥斯达黎加子公司在2018财年至2021财年可享受50.0%的所得税豁免[543] - 所得税包括当期和递延所得税，当期所得税按预计向税务机关缴纳或收回的金额计量[586][587] - 递延所得税采用资产负债表法确认，递延所得税资产和负债按预计适用税率计量[589][590] - 递延所得税资产在每个报告日进行审查，若不太可能有足够应税利润可供使用，则减少其账面价值[592] - 公司与印度政府签署预约定价协议，有效期从2013年4月起5年，2018年4月起续签5年[686] - 公司目前有2004财年至2016财年的税务评估命令待上诉，可能产生3230万美元额外税款，含1110万美元利息[687] - 截至2020年3月31日，公司已提供7.743亿卢比（1020万美元）税务准备金[691] - 税务评估命令指控公司部分国际交易转让价格未达公平交易原则等问题[691] - 公司有评估订单，上诉机构决定撤销37.046亿卢比（基于2020年3月31日汇率为4900万美元）的额外税收要求，其中包括12.539亿卢比（基于2020年3月31日汇率为1660万美元）的利息[693] - 公司已向税务机关存入9.164亿卢比（基于2020年3月31日汇率为1210万美元）的争议金额[694] - 2016年，公司收到斯里兰卡税务机关的评估命令，要求支付2520万斯里兰卡卢比（基于2020年3月31日汇率为10万美元）[697] 公司业务收入确认及付款期限 - 公司合同通常付款期限为30至60天[556] - 汽车理赔处理服务中每笔理赔费用收入在1至2个月的预计处理期内确认[557] 股票相关情况 - 2017财年，修改后的股票奖励额外成本达120万美元，将在修改日期至修改奖励归属日期期间摊销[568] - 公司在2020年、2019年和2018年3月31日授予的某些受限股票单位（RSUs），分别在授予日期的第四、第三和第四个周年日归属[570] - 2018年3月股东授权最高回购330万份美国存托股票（ADS），价格在10 - 100美元/份[717] - 2020财年在公开市场购买110万份ADS，总代价6370万美元[718] - 2020财年注销220万份库存ADS，总成本1.201亿美元[718] - 2019财年在公开市场购买110万份ADS，总代价5640万美元，平均价格51.18美元/份[719] - 2019财年注销440万份库存ADS，总成本1.342亿美元[720] 会计核算方法 - 业务合并采用收购法核算，收购成本按收购日转移资产、发行权益工具和承担负债的公允价值计量[575] - 商誉初始按成本计量，至少每年进行减值测试，当事件发生或情况变化表明现金产生单元可收回金额低于账面价值时也需测试[577] - 无形资产在满足一定条件时确认，有有限使用寿命的无形资产在估计使用寿命内摊销，有无限使用寿命的无形资产至少每年进行减值测试[579] - 软件开发成本在研究阶段完成、满足一定条件后资本化，资本化成本在估计使用寿命内直线摊销[580] - 商誉每年进行减值测试，需确认资产账面价值超过可收回金额的减值损失，可收回金额为资产公允价值减去处置成本和使用价值中的较高者[582] 公司整体财务数据关键指标变化 - 2020年和2019年的收入分别为92830万美元和80910万美元[615][616] - 2020年和2019年的成本收入分别为58390万美元和51820万美元[616] - 2020年和2019年的毛利润分别为34430万美元和29090万美元[616] - 2020年和2019年的运营利润分别为14660万美元和11980万美元[616] - 2020年和2019年的税后利润分别为11680万美元和10540万美元[616] - 2020年和2019年成本收入占收入的百分比分别为62.9%和64.0%[614] - 2020年和2019年毛利润占收入的百分比分别为37.1%和36.0%[614] - 2020年和2019年运营利润占收入的百分比分别为15.8%和14.8%[614] - 2020年和2019年税后利润占收入的百分比分别为12.6%和13.0%[614] - 2020年和2019年支付给维修中心的费用分别为3200万美元和1520万美元，占收入的百分比分别为3.5%和1.9%[615] - 2020财年公司收入为9.283亿美元，较2019财年的8.091亿美元增长1.191亿美元，增幅14.7%[618] - 2020财年公司收入扣除维修付款（非GAAP）为8.962亿美元，较2019财年的7.94亿美元增长1.023亿美元，增幅12.9%[621] - 2020财年公司成本收入为5.839亿美元，较2019财年的5.182亿美元增长0.657亿美元，占收入的比例从64.0%降至62.9%[624] - 2020财年公司毛利为3.443亿美元，较2019财年的2.909亿美元增长0.535亿美元，占收入的比例从36.0%升至37.1%，占收入扣除维修付款（非GAAP）的比例从36.6%升至38.4%[625] - 2020财年公司销售和营销费用为0.528亿美元，较2019财年的0.446亿美元增长0.082亿美元，占收入的比例从5.5%升至5.7%，占收入扣除维修付款（非GAAP）的比例从5.6%升至5.9%[628] - 2020财年公司建成座位从32764个增加到34779个，增幅6.1%，总员工人数从39898人增加到44292人，增幅11.0%，座位利用率从1.21提高到1.25[627] - 2020财年座位利用率提高0.04，使公司毛利占收入和收入扣除维修付款（非GAAP）的比例分别提高约0.3%和0.4%[627] - 2020年总一般及行政费用为1.286亿美元，较2019年的1.153亿美元增加1330万美元，占收入的比例从14.2%降至13.9%[630] - 2020年外汇净收益为 - 340万美元，较2019年的 - 450万美元增加110万美元[631] - 2020年商誉减值410万美元，2019年无减值费用[632] - 2020年无形资产摊销为1570万美元，较2019年的1580万美元减少10万美元[634] - 2020年营业利润为1.466亿美元，较2019年的1.198亿美元增加2680万美元，占收入的比例从14.8%升至15.8%[635] - 2020年其他收入净额为 - 1440万美元，较2019年的 - 1460万美元增加20万美元[637] - 2020年财务费用为1700万美元，较2019年的320万美元增加1380万美元[638] - 2020年所得税费用为2720万美元，较2019年的2570万美元增加150万美元[639] - 2020年税后利润为1.168亿美元，较2019年的1.054亿美元增加1130万美元，占收入的比例从13.0%降至12.6%[640] - 2020财年3月31日营收为2.483亿美元，2019财年同期为2.105亿美元[679][680] - 2020财年3月31日毛利润为9000万美元，占营收比例为36.2%；运营利润为3580万美元，占营收比例为14.4%[679][680] - 截至2020年3月31日，公司现金及现金等价物为9690万美元，投资总额为2.058亿美元[700] - 截至2020年3月31日，公司未偿还债务总额为3360万美元，可用信贷额度为6380万美元[701] - 2020财年公司资本支出为2790万美元，截至2020年3月31日资本承诺（扣除资本预付款）为960万美元[708] - 2020财年和2019财年现金流量情况：经营活动提供的净现金分别为2.286亿美元和1.497亿美元，投资活动使用的净现金分别为9700万美元和7130万美元，融资活动使用的净现金分别为1.117亿美元和8330万美元[709] - 2020财年经营活动提供的净现金较2019财年增加，原因包括利润调整增加6950万美元、营运资本变化流入增加3000万美元和利息收入增加30万美元，部分被利息和税款支付增加1270万美元和820万美元抵消[710][711] - 2020财年经调整的税后利润等主要项目与2019财年对比有多项变化，如折旧和摊销费用从3610万美元增至6290万美元等[713] - 2020财年营运资本变化现金流入为1420万美元，2019财年为现金流出1580万美元，主要因贸易应付款等现金流出减少和贸易应收款现金流入增加[714] - 2020财年投资活动使用的净现金从2019财年的7130万美元增至9700万美元[715] - 2020财年融资活动使用的净现金从2019财年的8330万美元增至1.117亿美元[716] WNS Global BPM业务线数据关键指标变化 - 2020年WNS Global BPM业务收入为8.82亿美元，较2019年的7.743亿美元增长13.9%[653] - WNS Global BPM 板块 2020 财年运营利润从 2019 财年的 1.659 亿美元增至 2.05 亿美元，增幅 23.5%[655] - 公司 2020 财年营收成本从 2019 财年的 4.835 亿美元增至 5.362 亿美元，增加 5270 万美元[656] - 公司 2020 财年其他成本从 2019 财年的 1.249 亿美元增至 1.408 亿美元，增加 1600 万美元[657] - WNS Global BPM 板块 2020 财年利润从 2019 财年的 1.498 亿美元增至 1.74 亿美元，增幅 16.1%[664] - 公司 2020 财年其他净收入从 2019 财年的 1.26 亿美元增至 1.33 亿美元，增加 70 万美元[665] - 公司 2020 财年财务费用为 1690 万美元，2019 财年为 320 万美元[666] - 公司 2020 财年所得税费用为 2740 万美元，2019 财年为 2550 万美元[667] WNS Auto Claims BPM业务线数据关键指标变化 - WNS Auto Claims BPM 板块 2020 财年营收从 2019 财年的 3490 万美元增至 4640 万美元，增加 1150 万美元[669] - WNS Auto Claims BPM 板块 2020 财年运营亏损 530 万美元，2019 财年亏损 4 万美元[672] - WNS Auto Claims BPM 板块 2020 财年亏损 400 万美元，2019 财年盈利 180 万美元[676] 公司合同义务及相关情况 - 截至2020年3月31日，公司未来合同总义务为3.22546亿美元，其中1年内到期的为9235.2万美元[681] - 截至2020年3月31日，公司养老金和其他员工非流动义务为1300万美元，未披露在合同义务表中[682] - 不确定所得税负债总计1020万美元，因无法合理估计现金结算时间未披露[683] - 公司无表外安排或义务[685]