预算构成与决策 - 全面预算包括业务、资本、筹资、财务和其他预算[4] - 公司股东大会为全面预算管理最高决策机构[6] 预算管理组织 - 全面预算管理委员会由董事长、总经理等组成[6] - 全面预算管理办公室挂靠财务部门[6] 预算编制 - 编制全面预算应以公司发展战略目标为导向，以业务预算为起点[11] - 按“自上而下、上下结合、分级编制、逐级汇总”程序开展[12] 预算执行与调整 - 重大突发事项致主要预算指标偏差较大，3个工作日内书面报告财务部门[17] - 财务部门对预算执行偏差10%以上要求分析原因并提措施[17] - 业务部门特定情况申请预算调整应在当年六月底前[19] 预算实施与考核 - 全面预算实施遵循严格执行、严肃执行、推进“成本工程”原则[16] - 预算指标层层分解落实到各环节和岗位[16] - 全面预算指标完成情况作为有经营目标部门及子公司年度考核依据[22]