审计报告与计划 - 审计部至少每季度向审计委员会报告一次内部审计情况[9] - 审计部每年至少向审计委员会提交一次内部审计报告[12] - 审计部每年向董事会审计委员提交年度内部审计工作计划[11] - 审计部每年至少向审计委员会提交一次内部控制评价报告[19] 审计检查 - 审计部至少每半年对重大事件实施情况和大额资金往来情况进行一次检查[12] - 审计部对公司业务、财务等活动进行检查监督并提建议[8] - 审计部对内部控制制度完整性等进行检查评估[9] - 审计部对会计资料及经济活动合法性等进行审计[9] 报告披露与决议 - 公司董事会在审议年度报告时对内部控制评价报告形成决议[19] - 公司在披露年度报告时披露内部控制评价报告及相关意见[19] 资料保存与成果利用 - 公司内部审计相关资料至少保存十年[22] - 董事会和高级管理层应确保内部审计成果充分利用[24] 人员管理与制度 - 公司应建立审计部激励与约束机制[24] - 内部审计人员违规由董事会处分并追究经济责任[24] - 内部审计人员违规情节严重构成犯罪移送司法机关[25] - 发现内部审计重大问题公司应追究责任处理责任人[25] 制度适用与修订 - 内部审计制度适用于公司及其下属子公司[27] - 内部审计制度由董事会适时修订[28] - 内部审计制度由董事会负责解释[28] - 原《内部审计规定》自新制度生效日废止[28]