公司控股定义 - 公司控股子公司指持有其50%以上股份或能决定董事会半数以上成员当选或能实际控制的公司[2] 审计委员会构成 - 审计委员会由三名董事组成，其中独立董事两名，至少一名独立董事为会计专业人士[5] 内部审计人员配置 - 公司配置专职内部审计人员不少于二人，审计部负责人为专职[5] 内部审计工作汇报 - 内部审计部门至少每季度向董事会或审计委员会报告一次工作[9] - 内部审计部门每季度向董事会或审计委员会报告工作情况和发现问题，每年提交一次内部审计报告[13] 内部控制评价报告 - 审计部至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[13] - 董事会或审计委员会应根据内审报告出具年度内部控制评价报告[21] 重大事件与资金检查 - 审计委员会督导内部审计部门至少每半年对重大事件实施情况和大额资金往来情况进行一次检查[14] 募集资金审计 - 审计部至少每季度对募集资金存放与使用情况审计一次并向审计委员会报告[17] 募集资金问题报告 - 董事会收到审计委员会关于募集资金管理问题报告后，需在二个交易日内向深交所报告并公告[18] 年度报告审议 - 公司董事会审议年度报告时对内部控制评价报告形成决议，监事会发表意见，保荐人或独立财务顾问核查并出具意见[21] 会计师事务所审计 - 公司聘请会计师事务所年度审计时，要求其对财务报告内部控制有效性审计并出具报告[32] 非标准报告说明 - 会计师事务所对公司内部控制有效性出具非标准报告等情况，董事会、监事会需作专项说明[21][25] 报告披露 - 公司应在年度报告披露同时，在符合条件媒体披露内部控制评价报告和审计报告等[22] 反舞弊工作 - 审计部和人资行政中心负责反舞弊信息工作及处理结果执行等[24] - 审计部应协助公司完善投诉、举报管理制度，设置舞弊举报热线[24] - 审计部及人员反舞弊审计关注财务报告造假、资产侵占等方面[24] 绩效考核与责任追究 - 公司将内部控制制度执行情况作为绩效考核重要指标之一[27] - 公司建立责任追究机制查处内控违规责任人[27] 内审人员监督考核 - 公司建立审计部激励与约束机制监督考核内审人员[27] 重大问题处理 - 发现内审重大问题公司追究责任并向董事会报告[27] 制度规定 - 制度与法规冲突时以法规规定为准[27] - 制度经董事会审议通过后生效[27] - 制度由董事会负责解释[27]