净利息收入影响因素 - 公司净利息收入受生息资产和付息负债的金额与组合变化（即“规模变化”）影响，贷款组合的规模和类型变化受德州经济、竞争条件及各行业发展影响[122] - 公司净利息收入还受生息资产收益率和付息存款及借款利率变化（即“利率变化”）影响，市场利率波动由政府货币政策、通胀等多种因素驱动[123] 信用损失准备估计 - 公司认为确定信用损失准备是最关键的会计估计，其基于合理可支持的预测、历史损失经验和其他定性考虑[124][125] - 公司信用损失估计基于三个主要组成部分：对执行贷款各细分部分剩余期限内预期损失的估计、个别分析的抵押依赖型信贷的特定损失、与经济状况等相关的定性因素[125] - 具有相似风险特征的贷款被汇总到同质池中，通过应用储备因素对摊销成本余额进行集体评估，预测损失的合理可支持期为一年，之后立即回归长期历史平均水平[126] - 不再与集体评估贷款池共享风险特征的贷款进行单独评估，非应计贷款等通常进行个别信用损失估计，每季度审查以确定是否需要特定准备金[127] - 公司认为抵押依赖型贷款的损失估计基于抵押物公允价值减去估计销售成本，抵押物价值每季度评估，评估至少每年进行一次[127] - 贷款信用损失准备的变化可归因于历史终身损失、个别评估贷款的特定准备金、定性因素变化和贷款组合增长等因素[127] - 所有贷款池的估计贷款损失会针对定量分析中未考虑的定性因素变化进行调整，以达到管理层认为合适的水平[127] - 定性类别和量化风险的测量方法由管理层主观选择，但通过客观测量进行评估，结果应用于相关集体评估贷款组合[127] - 截至2024年9月30日，历史损失率增加5%，将使已拨备准备金增加180万美元；各定性风险因素增加5%，将使已拨备准备金增加300万美元；估计损失率增加5%，将产生360万美元的影响[128] 关键财务指标对比（2024年第三季度与2023年同期） - 2024年第三季度净收入为3390万美元，摊薄后每股收益0.63美元，2023年同期分别为3090万美元和0.58美元，净收入增加主要因信贷损失拨备减少830万美元和非利息收入增加160万美元，部分被净利息收入减少520万美元和所得税拨备增加140万美元抵消[134] - 2024年第三季度年化平均资产回报率、平均股权回报率和效率比率分别为1.27%、8.49%和66.18%，2023年同期分别为1.14%、8.34%和63.50%[135] - 2024年第三季度信贷损失拨备前净利息收入为1.015亿美元，2023年同期为1.067亿美元，减少520万美元，降幅4.9%[137] - 2024年第三季度利息收入为1.518亿美元，较2023年同期增加50.7万美元，增幅0.3%；证券投资组合收益率从2023年同期的2.68%升至3.49%；平均生息资产减少5390万美元，降幅0.6%；平均贷款与生息资产之比从2023年同期的82.9%降至79.1%；购买会计调整产生的利息收入从2023年同期的1240万美元降至680万美元[138] - 2024年第三季度利息支出为5030万美元，较2023年同期增加570万美元，增幅12.8%；平均生息负债成本从2023年同期的3.22%升至3.54%；平均生息负债增加1.532亿美元[139] - 2024年第三季度税等效净息差为4.19%，较2023年同期下降18个基点；平均生息负债支付利率和平均生息资产收益率分别较2023年同期提高32个基点和7个基点[140] 关键财务指标对比（2024年前九个月与2023年同期） - 2024年前九个月净收入为8980万美元，摊薄后每股收益1.68美元，2023年同期分别为1.032亿美元和1.94美元，净收入减少主要因净利息收入减少2580万美元，部分被信贷损失拨备减少1170万美元和所得税拨备减少140万美元抵消[136] - 2024年前九个月年化平均资产回报率、平均股权回报率和效率比率分别为1.13%、7.73%和66.33%，2023年同期分别为1.28%、9.52%和61.02%[136] - 截至2024年9月30日的九个月，净利息收入为3.05亿美元，较2023年同期的3.308亿美元减少2580万美元，降幅7.8%[146] - 截至2024年9月30日的九个月，利息收入为4.524亿美元，较2023年同期的4.386亿美元增加1370万美元，增幅3.1%[147] - 截至2024年9月30日的九个月，证券投资组合收益率从2023年同期的2.72%升至3.22%[147] - 截至2024年9月30日的九个月，平均生息资产较2023年同期减少9980万美元，降幅1.0%[147] - 截至2024年9月30日的九个月，利息支出为1.473亿美元，较2023年同期的1.078亿美元增加3950万美元，增幅36.7%[148] - 截至2024年9月30日的九个月，平均计息负债成本从2023年同期的2.68%升至3.50%[148] - 截至2024年9月30日的九个月，平均计息负债较2023年同期增加2.449亿美元[148] - 截至2024年9月30日的九个月，税等效净息差为4.23%，较2023年同期的4.55%下降32个基点[149] - 截至2024年9月30日的九个月，平均计息负债支付利率较2023年同期增加82个基点，生息资产平均收益率增加25个基点[149] - 截至2024年9月30日的九个月，平均生息资产总额为96.35379亿美元，利息收入为4.52378亿美元，平均收益率为6.27%；2023年同期平均生息资产总额为97.35194亿美元，利息收入为4.38642亿美元，平均收益率为6.02%[151] - 截至2024年9月30日的九个月，平均计息负债总额为56.22367亿美元，利息支出为1.47343亿美元，平均利率为3.50%；2023年同期平均计息负债总额为53.77435亿美元，利息支出为1.07813亿美元，平均利率为2.68%[151] - 2024年九个月净利息收入为3.05035亿美元，利润率为4.23%；2023年同期净利息收入为3.30829亿美元，利润率为4.54%[151] - 2024年三个和九个月，公司分别录得信贷损失拨备转回600万美元和380万美元；2023年同期分别录得信贷损失拨备230万美元和790万美元[155] - 截至2024年9月30日的三个月，非利息收入为630.2万美元，较2023年同期增加160.7万美元，增幅34.2%[156][158] - 截至2024年9月30日的九个月，非利息收入为1801.4万美元，较2023年同期增加33.8万美元，增幅1.9%[157][158] - 2024年九个月，贷款利息收入增加4334万美元，其中因利率变动增加12704万美元，因规模变动减少8370万美元[154] - 2024年九个月，计息负债利息支出增加39530万美元，其中因利率变动增加38208万美元，因规模变动增加1322万美元[154] - 2024年九个月，净利息收入减少25794万美元，其中因利率变动减少18037万美元，因规模变动减少7757万美元[154] - 2024年三季度非利息支出7110万美元，较2023年同期增加31.8万美元，增幅0.4%；前九个月非利息支出2.137亿美元，较2023年同期增加110万美元，增幅0.5%[159][160] - 2024年三季度和前九个月薪资及员工福利分别增加160万美元和500万美元，主要因年度薪资上调、全职员工增加及遣散费用[160][161] - 2024年三季度和前九个月数据处理及软件摊销分别增加90.8万美元和160万美元，主要因软件费用增加[160][161] - 2024年三季度和前九个月专业费用分别增加71.7万美元和190万美元，主要因各类项目咨询费增加[160][162] - 2024年三季度和前九个月并购相关费用为零，2023年同期分别为340万美元和1250万美元[160][162] - 2024年三季度和前九个月无形资产摊销分别减少66.4万美元和200万美元[160][163] - 2024年三季度和前九个月效率比率分别为66.18%和66.33%，2023年同期分别为63.50%和61.02%[164] - 2024年三季度所得税费用增加140万美元，前九个月减少140万美元；有效税率20.7%，2023年同期为19.4%[166] 贷款业务数据变化 - 截至2024年9月30日，总贷款75.5亿美元，较2023年12月31日减少3.74亿美元，降幅4.7%[168] - 各类型贷款中，商业和工业贷款减少6110万美元，降幅4.3%；PPP贷款减少220万美元；商业房地产贷款减少9550万美元，降幅2.3%；商业房地产建设及土地开发贷款减少1.701亿美元，降幅16.0%[168][169][170][172][174] - 截至2024年9月30日，商业房地产建设和土地开发投资组合中支持多户社区开发的建设和开发贷款为1.371亿美元，2023年12月31日为8050万美元[175] - 截至2024年9月30日，住宅房地产投资组合（包括房屋净值）较2023年12月31日增加6510万美元，增幅6.2%，达到11.1亿美元[175] - 截至2024年9月30日，住宅建设贷款投资组合较2023年12月31日减少1.059亿美元，降幅39.6%，降至1.615亿美元[176] - 截至2024年9月30日，消费者及其他贷款投资组合较2023年12月31日减少430万美元，降幅6.6%，降至6000万美元[177] 其他业务数据变化 - 2024年9月30日，不良资产总计3510万美元，占总资产的0.33%，2023年12月31日为3920万美元，占比0.37%[180] - 截至2024年9月30日，贷款信用损失准备金为8450万美元，占总贷款的1.12%，2023年12月31日为9170万美元，占比1.16%[184] - 截至2024年9月30日，未使用承诺的信用损失准备金为1000万美元，2023年12月31日为1130万美元[185] - 截至2024年9月30日，可供出售投资证券账面价值总计16.9亿美元，较2023年12月31日增加2.961亿美元，增幅21.2%[186] - 2024年9月30日和2023年12月31日，证券分别占总资产的15.9%和13.1%[186] - 2024年9月30日，管理层认为未实现损失是由非信贷相关因素导致，因此公司合并损益表中未确认损失[188] - 截至2024年9月30日和2023年12月31日，公司证券投资组合九个月平均收益率分别为3.22%和2.72%[194] - 截至2024年9月30日和2023年12月31日，公司商誉均为4.973亿美元，核心存款无形资产净值分别为9810万美元和1.167亿美元[196] - 2024年9月30日，公司总存款为87.4亿美元，较2023年12月31日减少1.309亿美元，降幅1.5%；非利息存款为33亿美元，减少2.438亿美元，降幅6.9%；有息存款为54.4亿美元，增加1.129亿美元，增幅2.1%[198] - 2024年9月30日，公司估计未保险存款总额为49.2亿美元，扣除抵押存款9.761亿美元后为39.5亿美元，占总存款的45.1%[198] - 2024年9月30日，剩余到期时间在3个月及以内、3 - 6个月、6 - 12个月和超过12个月且超过FDIC保险限额25万美元的定期存款分别为26492.6万美元、16578万美元、10650.5万美元和3479万美元，总计57200.1万美元[199] - 2024年9月30日，公司与达拉斯联邦住房贷款银行的总借款能力为29.8亿美元，其中可用额度为18.6亿美元，未偿还额度为11.2亿美元；短期预付款未偿还额度为6000万美元，加权平均利率为5.15%[200] - 2024年9月30日，公司为州和地方政府机构的公共及其他存款质押的联邦住房贷款银行信用证总额为10.58715亿美元，2024 - 2027年及以后到期金额分别为2785万美元、4.26065亿美元、5730万美元、4.025亿美元和1.45亿美元[200][201] - 2022年12月13日，公司签订7500万美元循环信贷协议，2024年9月30日无未偿还借款，借款期限至2024年12月13日[202] - 2024年9月30日，公司未偿还的次级附属债券涉及两个信托，债务分别为7732万美元和3609万美元，到期日分别为2033年11月8日和2035年7月7日，且均可赎回[204