信息披露时间 - 年度报告应在每个会计年度结束之日起4个月内披露[14] - 半年度报告应在每个会计年度的上半年结束之日起2个月内披露[14] - 季度报告应在每个会计年度前3个月、前9个月结束后的1个月内披露[14] - 第一季度报告披露时间不得早于上一年度年度报告披露时间[15] 信息披露方式与文件 - 公司信息披露采用直通披露和非直通披露两种方式[8] - 公司信息披露文件包括定期报告、临时报告、招股说明书等[12] 信息披露责任主体 - 董事会办公室是负责公司信息披露事务的常设机构[4] - 公司董事长为信息披露工作第一责任人，董事会秘书为主要责任人[4] 业绩相关披露 - 年度净利润或营业收入与上年同期相比下降50%以上，或净利润为负值，应在年报披露相关信息并说明改善措施[22] - 预计年度经营业绩或财务状况出现净利润为负值等六种情形之一，应在会计年度结束之日起一个月内进行业绩预告[23] - 公司披露业绩预告后，预计实际业绩或财务状况与已披露数据差异较大，应及时披露业绩预告修正公告[24] 报告审计要求 - 年度报告中的财务会计报告必须经审计，半年度报告符合特定情形需审计，季度报告一般无须审计[24][25] 审计意见处理 - 财务会计报告被出具非标准审计意见，应按规定提交相关文件[26] - 最近一个会计年度财务会计报告被出具否定或无法表示意见，应在后续半年度和三季度报告说明情形是否消除[32] 差错更正披露 - 前期财务会计报告存在差错或虚假记载被责令改正，应及时披露并更正[33] 重大事件披露 - 发生可能影响公司证券及其衍生品种交易价格的重大事件且投资者未知时，公司应立即披露[30] - 重大事件包括公司发生大额赔偿责任、计提大额资产减值准备等十二种情况[31] - 任一股东所持公司百分之五以上股份被质押、冻结等，或出现被强制过户风险属于重大事件[31] 交易披露标准 - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上需及时披露[35] - 交易标的营业收入占公司最近一个会计年度经审计主营业务收入10%以上且超1000万元需及时披露[35] - 交易标的净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润10%以上且超100万元需及时披露[35] - 交易成交金额占公司最近一期经审计净资产10%以上且超1000万元需及时披露[36] - 交易产生利润占公司最近一个会计年度经审计净利润10%以上且超100万元需及时披露[36] 关联交易披露 - 公司与关联自然人成交超30万元关联交易需及时披露[38] - 公司与关联法人成交超300万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上关联交易需及时披露[38] - 公司与关联人交易超3000万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值5%以上需提交股东大会审议[38] 诉讼仲裁披露 - 涉案金额占公司最近一期经审计净资产绝对值10%以上且超1000万元重大诉讼、仲裁需及时披露[39] 资产情况披露 - 营业用主要资产被查封、扣押、冻结，被抵押、质押或者报废超过该资产的30%需立即披露[41] 股东情况披露 - 持有公司5%以上股份的股东或实际控制人相关情况变化需告知公司并配合披露[54] - 任一股东所持公司5%以上股份被质押、冻结等情况需告知公司并配合披露[54] 异常波动披露 - 公司股票交易异常波动需次一交易日披露公告，计算从公告日重新开始[42] 信息发布流程 - 公司对外发布信息需经部门负责人核对、董事会秘书撰写或审核、董事长同意[44] 报告编制与披露 - 定期报告由高级管理人员编制草案，经董事会、审计委员会、监事会审议后披露[46] - 临时报告由董事等报告董事长，董事长敦促董事会秘书组织编制和披露[47] - 向证券监管部门报送的报告由指定部门草拟，董事会秘书审核[48] 暂缓豁免披露 - 符合条件的信息可暂缓披露，条件消除应及时公告[49] - 公司决定暂缓、豁免披露信息由董事会秘书登记，董事长签字确认[50] 宣传文件管理 - 公司宣传文件对外发布前需经董事会秘书书面同意[50] 保密制度 - 公司应建立重大信息内部保密制度，明确保密措施、知情人范围和责任及应对措施[57] - 董事长、总经理为公司保密工作第一责任人，副总经理等为分管业务保密第一责任人[58] 信息报告 - 出现可能影响股价的情形或事件，责任人应及时向董事长和董事会秘书报告[60] - 公司收到监管部门文件，董事会秘书应第一时间向董事长报告，董事长督促通报[61] 财务信息披露 - 财务总监是财务信息披露第一负责人，披露前执行内控确保信息真实准确[62] 投资者关系管理 - 董事会秘书负责组织协调投资者关系管理工作，特定对象采访调研应知会[63] 信息发布规范 - 公司及相关义务人不得用新闻发布等代替信息披露，非交易时段发布需次日公告[64] 档案管理 - 董事会办公室负责信息披露文件档案管理，查阅需经董事会秘书同意[66][67] 责任承担 - 公司董监高对信息披露负责，失职导致违规将受处分并承担赔偿责任[69] 制度生效与解释 - 本制度自董事会审议通过之日起生效，由董事会负责修改和解释[71][73]