会计基础 - 会计年度为公历1月1日至12月31日[7] - 营业周期为12个月[7] - 采用人民币为记账本位币[7] 财务制度 - 公司负责人对财务管理负责，财务负责人对财务数据等负责[3] - 财务岗位实行直系亲属回避制度[4] - 子公司财务负责人由公司财务负责人任免[4] 企业合并 - 同一控制下企业合并按特定方法处理差额[7] - 非同一控制下企业合并按公允价值计量并处理差额[7] 金融资产与负债 - 金融资产初始分类为以摊余成本、公允价值计量且变动计入其他综合收益或当期损益的金融资产[16] - 金融负债初始分类为以公允价值计量且变动计入当期损益和以摊余成本计量的金融负债[17] 固定资产 - 房屋及建筑物折旧年限20年，残值率5.00%，年折旧率4.75%[42] - 机器设备折旧年限5 - 10年，残值率5.00%，年折旧率19.00 - 9.50%[42] - 运输设备折旧年限4 - 5年，残值率5.00%，年折旧率23.75 - 19.00%[42] - 电子及其他设备折旧年限3 - 5年，残值率5.00%，年折旧率31.67 - 19.00%[42] 无形资产 - 取得无形资产时按成本进行初始计量，不同取得方式入账价值确定方法不同[46][47] - 使用寿命有限的无形资产按直线法摊销，无法预见带来经济利益期限的视为使用寿命不确定，不予摊销[48] 资产减值 - 会计期末对除部分资产外的其他主要类别资产核查，有减值迹象时按可收回金额低于账面价值的差额计提减值损失[50] - 期末按单个资产可收回金额低于账面价值的差额计提长期股权投资等减值准备，可收回金额按规定确定[52] 职工福利 - 公司按当地规定的缴纳基数和比例为职工缴纳基本养老保险和失业保险[57] - 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值形成的赤字或盈余确认为净负债或净资产，存在盈余时以盈余和资产上限两者孰低者计量净资产[57] 或有事项 - 与或有事项相关义务同时满足公司承担现时义务、履行义务很可能导致经济利益流出、义务金额能可靠计量时，确认为预计负债[59] - 预计负债按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数初始计量，考虑风险、不确定性和货币时间价值等因素[59] 股份支付 - 公司的股份支付是以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量[60] - 以限制性股票进行股份支付，职工出资认购，未解锁前不得流通转让，未达解锁条件公司按约定价格回购[60] 收入确认 - 销售商品收入确认需满足公司已转移商品所有权主要风险和报酬、无继续管理权和有效控制、收入金额能可靠计量、经济利益很可能流入、成本能可靠计量等条件[62] - 提供劳务收入按完工百分比法确认，交易结果不能可靠估计时分情况处理[64] 财务报告 - 年度报告在每个会计年度结束之日起四个月内披露，半年度报告在上半年结束之日起两个月内披露，季度报告在每季度结束后一个月内披露[73] - 公司年度财务报告应在召开股东会年会的二十日以前置备于公司供股东查阅[73] 预算管理 - 公司成立以董事长为首的预算管理委员会制定年度预算[86] - 各一级部门、事业部、子公司根据分解目标编制经营计划及预算，经审核审批后执行[86][87] 系统与权限管理 - 用户申请开户需在“IT权限申请电子流”上提交，获批准后由权限管理员设置权限[89][90] - 用户使用正式系统前必须通过考核获得上岗资格[90] 资金管理 - 各部门和个人储备备用金一般不得超20000元，超20000元需董事长和财务总监批准[95] - 银行存款管理中，财务部专用章和法定代表人私章由不同人员分别保管[96] 票据管理 - 经办人领取支票后需在事毕后一周内到财务部核销[99] - 出纳领取应付票据后一周内应支付给供应商[100] - 公司结算户需在应付票据到期日前一日保证有足够资金用于承兑到期票据[101] 发票管理 - 销售与服务管理部通过邮件申请开票，财务部核对无误后开具[101] - 市场销售退货，购买方未处理须退还发票，已处理需提供证明单[102] 报账管理 - 经办人持有效原始单据经审批后到财务部报账，审核无误后办理收付款[105]