财务报告制度 - 财务报告管理制度版本为V1.0，于2018.9.1新拟定[4] 财务工作流程 - 总账会计需在下月15日前关闭本月账期[21] - 每季度末财务主管编制《季度财务分析报告》并提交审核[26] - 会计政策变更由财务主管修订并按流程审批[13] - 会计人员编制申请表经审核审批后由总账会计设置科目[15] - 会计人员审核原始凭证编制记账凭证，财务主管审核后过账[17] - 修改已结账月份凭证需申请反结账操作[26] - 每月总账会计引出单体报表复核后提交审核传递[23] - 财务主管确定合并报表范围并编制提交审核[30] 财务分析内容 - 《季度财务分析报告》分析毛利率、费用、应收款周转率变动[26] - 流动比率变动异常需分解查找原因[27] 资产管理 - 应收账款坏账管理参照《销售业务管理制度》执行[30] - 固定资产减值管理参照《固定资产管理制度》执行[30] 信息披露 - 公司对聘用、解聘会计师事务所作决议并公告披露[32] - 仅财务总监、董事会秘书可对外提供财务报告[34] - 中期财务报告审核审议后由董事会秘书对外披露[38] 档案管理 - 会计人员每年整理会计资料立卷并编制保管清册[40] - 借阅/复印财务档案需申请审核审批[42] - 财务档案销毁需编制清册审核审批并监督[44][46] - 各类财务档案保管期限不同[46] 人员职责 - 财务报告执行人是财务总监[55] - 财务报告披露执行人是董事会秘书，审核人是副总经理，审批人是董事会[55] - 季度财务分析编制人是财务主管，审核人是财务总监[55] - 分析会议召开人是副总经理[55] - 会议纪要记录人是总经理[55] - 会计档案借阅（复印）申请经办人是主管，审核人是部门经理/主管，审批人是财务主管[55] - 会计档案销毁执行人是会计，审核人是财务主管，审批人是财务总监[55]